Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 11:03, реферат
Предметом исследования курсовой работы является кредитная кооперация. Цель работы - изучение кредитной кооперации в России. Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:
изучить историю развития кредитной кооперации;
изучить сущность, основы формирования и принципы деятельности кредитных кооперативов;
рассмотреть принципы функционирование кредитных кооперативов в России;
определить уровень и перспективы развития кредитной кооперации в России.
Устав кредитного кооператива может содержать другие положения, необходимые для его деятельности и не противоречащие Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации» и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.
Изменения и дополнения, внесенные в устав кредитного кооператива решением общего собрания его членов, подлежат государственной регистрации в установленном федеральным законом порядке.
При осуществлении своей деятельности кредитный кооператив не вправе:
Кредитный кооператив может осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению его уставных целей и соответствует этим целям.
В связи с тем, что кредитные кооперативы имеют право создавать союзы и вступать в ассоциации, ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» ст. 8 (в ред. От 03.11.2006 №183-ФЗ) строго определил регламент их создания или вступления.
2.2 Управление кредитным кооперативом, его имуществом
2.2.1 Органы управления кредитным кооперативом
Органами кредитного кооператива являются общее собрание членов кредитного кооператива, правление кредитного кооператива, председатель кооператива или наблюдательный совет.
В кредитном кооперативе могут быть дополнительно созданы комитет по займам и (или) иные органы в соответствии с настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива. Структура, порядок создания и деятельности органов кредитного кооператива, их компетенция устанавливаются уставом кредитного кооператива.
Общее собрание членов кредитного кооператива является высшим органом управления кредитным кооперативом. Общее собрание членов кредитного кооператива может быть очередным или внеочередным. Очередное общее собрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставом сроки, но не реже чем раз в год.
Внеочередное общее собрание членов кредитного кооператива может быть созвано по инициативе правления кредитного кооператива, по требованию наблюдательного совета, ревизионного союза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, членом которого является данный кооператив, или по требованию не менее чем одной десятой общего числа членов кредитного кооператива.[5]
Общее собрание членов кредитного кооператива считается правомочным, если в нем принимает участие не менее чем две трети членов кредитного кооператива.
Уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такого собрания.
К исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива относятся[6] :
утверждение устава кооператива, внесение изменений и дополнений к нему;
выборы председателя, членов правления кооператива и членов наблюдательного совета кооператива, заслушивание отчетов об их деятельности и прекращение их полномочий;
(см. текст в предыдущей редакции)
утверждение программ развития кооператива, годового отчета и бухгалтерского баланса;
установление размера и порядка внесения паевых взносов и других платежей, порядка их возврата членам кооператива при выходе из кооператива;
(см. текст в предыдущей редакции)
порядок распределения прибыли (доходов) и убытков между членами кооператива;
отчуждение
земли и основных средств производства
кооператива, их приобретение, а также
совершение сделок, если решение по
этому вопросу настоящим
(см. текст в предыдущей редакции)
определение видов и размеров фондов кооператива, а также условий их формирования;
вступление кооператива в другие кооперативы, хозяйственные товарищества и общества, союзы, ассоциации, а также выход их них;
порядок предоставления кредитов членам кооператива и установление размеров этих кредитов;
создание и ликвидация представительств и филиалов кооператива;
реорганизация и ликвидация кооператива;
прием и исключение членов кооператива (для производственного кооператива);(см. текст в предыдущей редакции)
создание исполнительной дирекции;
определение условий и размера вознаграждения членов правления и (или) председателя кооператива, компенсации расходов членов наблюдательного совета кооператива;
привлечение к ответственности членов правления и (или) председателя кооператива, членов наблюдательного совета кооператива;
утверждение внутренних документов (положений) кооператива, определенных настоящим Федеральным законом и уставом кооператива;
решение иных отнесенных настоящим Федеральным законом или уставом кооператива к исключительной компетенции общего собрания членов кооператива вопросов.
Решения по вопросам принимаются 2/3 голосов от числа членов кредитного кооператива. Остальные решения принимаются большинством голосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива.
Государство и кредитные кооперативы
Органы государственной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Федеральные органы исполнительной власти осуществляют регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих формах:
регистрация кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций);
контроль за
деятельностью кредитных
применение мер ответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случае нарушения требований законодательства Российской Федерации.
Контроль за
деятельностью кредитных
2.2.2 Имущество кредитного кооператива
Основа имущества всякого кооператива, в том числе кредитного, - это его паевой фонд, разделенный на паи (доли) его участников и составляющий минимальную гарантию интересов его возможных кредиторов.
Имущество кредитного кооператива образуется за счет:
обязательных паевых взносов и дополнительных паевых взносов членов кредитного кооператива;
доходов от собственной деятельности кредитного кооператива;
заемных средств;
иных не противоречащих законодательству Российской Федерации источников.
Сумма паевых взносов членов кредитного кооператива составляет паевой фонд кредитного кооператива. В паевой фонд кредитного кооператива могут вноситься начисления на паевые взносы.
Сумма паевых взносов и начислений на паевые взносы, вносимых членом кредитного кооператива в паевой фонд, образует его паевые накопления. При прекращении членства в кредитном кооперативе начисления на паевые взносы подлежат возврату члену кредитного кооператива.
Уставом кредитного кооператива может быть предусмотрено, что часть принадлежащего ему имущества составляет неделимый фонд кредитного кооператива. Решение об образовании и о размере неделимого фонда принимается общим собранием членов кредитного кооператива.
Неделимый фонд кредитного кооператива создается за счет вступительных и иных взносов, за исключением паевых взносов, и части доходов от собственной деятельности кредитного кооператива.
Неделимый фонд кредитного кооператива подлежит распределению между членами кредитного кооператива только в случае его ликвидации.
Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, фонд финансовой взаимопомощи, резервный фонд, фонд развития и иные фонды), порядок их формирования, нормативы образования и использования определяются уставом кредитного кооператива.
Кредитный кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих членов.
Член кредитного кооператива, по вине которого кредитный кооператив понес убытки, обязан возместить эти убытки. Убытки кредитного кооператива, понесенные по вине его члена, покрываются за счет его паевых накоплений или иным способом в соответствии с федеральными законами. Кредитный кооператив обязан возместить убытки, понесенные его членом по вине кредитного кооператива. При возникновении разногласий в отношении возмещения понесенных убытков вопрос решается в судебном порядке.
Обращение взыскания по долгам члена кредитного кооператива на его паевые накопления допускается только при недостатке иного имущества для покрытия таких долгов в порядке и в сроки, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Взыскание по долгам члена кредитного кооператива не может быть обращено на неделимый фонд кредитного кооператива.
Лицо, вступающее в ранее созданный кредитный кооператив, несет ответственность по обязательствам кредитного кооператива, которые возникли до его вступления в члены кредитного кооператива, если это предусмотрено его уставом, при условии подтверждения в письменной форме данным лицом его ознакомления с обязательствами кредитного кооператива, имеющимися на момент вступления данного лица в кредитный кооператив, и при согласии нести по ним ответственность.
Доход, полученный
кредитным кооперативом от предпринимательской
деятельности, осуществляемой в соответствии
с федеральными законами и уставом
кредитного кооператива, распределяется
между его членами в соответств
2.3 Особенности
кредитного кооператива (
Банки и иные
кредитные организации
Проценты по займам и сбережениям в кредитных потребительских кооперативах рассчитываются также иначе, чем в банках, разница между процентом по займу и процентом по сбережениям здесь, как правило, меньше банковской - за счет того, что члены кооператива знают друг друга лучше, чем банк своих клиентов, и нет необходимости "страховать" высоким процентом риск невозврата займа или риск изменения рыночной конъюнктуры. Политику банка определяют акционеры и менеджеры, политику кредитного потребительского кооператива - сами пайщики. В каждом пайщике соединяется член кооператива, собственник и управленец, должник и кредитор.
Следующая таблица наглядно показывает отличия кредитных кооперативов от банков:
Таблица 1
Отличия между
кредитно-потребительским
Описание |
КПК |
БАНК | |
Организация |
создается гражданами по месту жительства или работы на основе объединения их личных сбережений без целей извлечения прибыли и является некоммерческой организацией для удовлетворения специфических нужд финансового характера только своих пайщиков путем оказания друг другу финансовой взаимопомощи |
создается бизнесменами - ограниченной группой лиц, объединивших крупные капиталы в целях извлечения прибыли, является коммерческой организацией для предоставления широкого спектра финансово-кредитных и других услуг неограниченному контингенту клиентов | |
Собственность |
пайщики КПК являются его собственниками и одновременно клиентами пай в общем капитале имеет определенную величину и не может быть продан на рынке ценных бумаг |
клиенты Банка не являются его собственниками, не будучи его акционерами, они лишь внешние клиенты акции имеют
нарицательную стоимость и | |
Принятие решений |
члены КПК имеют по одному голосу, равные права, независимо от размеров вложенной или взятой в КПК суммы КПК проводит Общее собрание пайщиков, имеет собственное правление, ревизионную комиссию и кредитный комитет, избранными из числа пайщиков |
акционеры имеют число голосов, пропорционально числу акций Банки и их Филиалы возглавляются Директорами и Управляющими, политика Банка формируется Советом директоров и не зависит от мнения клиентов | |
Полномочия - контроль за принятием решений |
пайщики в полной и равноправной степени осуществляют контроль за работой всех управляющих органов КПК в соответствии с Уставом |
выборные органы из акционеров, вложивших наибольшие суммы денег и потому подвержены наибольшему риску, осуществляют и основной контроль | |
Результат |
по итогам работы за период, согласно Уставу КПК, доходы распределяются в различные фонды, обеспечивающие устойчивость и безопасность деятельности КПК, оставшиеся средства распределяются между пайщиками |
прибыль распределяется между акционерами по решению собрания акционеров пропорционально вложенным суммам | |
ВЫВОДЫ |
Методы контроля и способ распределения ресурсов КПК обеспечивают прочную финансовую базу и действительное равноправие среди пайщиков. |
Независимая от мнения большинства акционеров политика, проводимая руководством банка и выдача дивидендов может привести к существенному финансовому риску. |