Кредитная система РФ

    Для размещения депозита заключается договор банковского вклада (депозита), учитывающий следующие условия:

    1. Физическое лицо может внести  денежные средства на депозитный  счет и получить средства со  счета, как в безналичной, так  и в наличной форме. Юридическое  лицо может перечислить денежные  средства и получить их только  в безналичной форме.

    2. По договору банковского вклада  любого вида, заключенного с физическим  лицом, банк обязан выдать сумму  вклада или ее часть по первому  требованию вкладчика. Право юридического  лица на досрочное получение  депозита регулируется договором,  заключенным с банком.

    3. Определенный договором банковского  вклада размер процентов на  вклад, внесенный гражданином  или юридическим лицом, не может  быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено  законом (для юридических лиц  помимо этого и договором).

    4. Доходы по депозитам юридических  лиц облагаются налогом в составе  балансовой прибыли. Что касается  доходов по вкладам физических  лиц, то банк удерживает подоходный  налог с суммы материальной  выгоды, полученной физическим лицом  в результате размещения в  банке средств.

    5. Банки обязаны обеспечивать возврат  вкладов граждан путем обязательного  страхования. По отношению к  депозитам юридических лиц это  требование отсутствует. 

    К основным видам активных операций относятся:

    1. кредитные операции;

    2. фондовые, т. е. различные вложения  в ценные бумаги;

    3. валютные операции;

    4. лизинговые операции;

    5. факторинговые операции;

    6. операции по доверительному управлению;

    7. операции с драгоценными металлами;

    8. прочие.

    Основу  активной деятельности банка составляют кредитные операции. Банки предоставляют своим клиентам разнообразные кредиты, с различными сроками действия.

    Для осуществления операций по кредитованию банки открывают для заемщиков  ссудные счета.

    Простые ссудные счета используют для выдачи разовых ссуд на удовлетворение определенной целевой потребности.

    Специальные ссудные счета открываются клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По ним идут регулярные выдачи и погашения кредита. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии.

    Разновидностью  кредитной линии является овердрафт. В отличие от обычных видов кредитования он не имеет жестких сроков предоставления и погашения и предоставляется по мере возникновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента и в размере, который необходим для оплаты платежных документов в пределах лимита. Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиента появляются средства.

    Кредиты физическим лицам делятся на экспрессные, выдаваемые без глубокого изучения заемщика через 20-30 минут после обращения за ними, традиционные, выдаваемые после тщательного изучения заемщика, и по кредитным картам. Первый вариант кредитования обходится клиенту значительно дороже, чем два других.

    Процесс выдачи кредита можно условно разделить на несколько этапов:

    1.Рассмотрение  заявки на кредит. На этом этапе  кредитный инспектор проверяет  соответствие заявки на кредит  кредитной политике банка (по  объему кредита, объекту кредитования, срокам и т. п.).

    2.Глубокий  анализ положения заемщика и  проверка обеспечения кредита.  На этом этапе изучаются все  представленные заемщиком документы  (копии учредительных документов, бухгалтерская (финансовая) и статистическая  отчетность, бизнес-план, технико-экономическое  обоснование, характеризующее сроки  окупаемости и уровень рентабельности  кредитуемой сделки), изучается кредитная  история клиента, проверяется  наличие и качество обеспечения.

    Кредитная история – это информация, состав которой определен федеральным законом, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранящаяся в бюро кредитных историй. Бюро кредитных историй – это организация, обеспечивающая хранение кредитной истории в течение 15 лет со дня последнего изменения содержащейся в ней информации.

    3.Принятие  решения о выдаче кредита на  кредитном комитете.

    4.Оформление  кредитного договора и сопутствующих  договоров, таких как договор  залога, гарантии и т. д.

    5.Оформление  выдачи кредита. Банк может  предоставить кредит юридическим  лицам – только в безналичном  порядке, а физическим лицам  - как в безналичном порядке,  так и наличными.

    6.Кредитный  мониторинг. Осуществляется вплоть  до погашения кредита. Кредитный  работник контролирует исполнение  заемщиком условий договора, целевое  использование кредита, финансовое  состояние заемщика, состояние обеспечения  кредита. 

    Проводя активные операции с ценными бумагами, банки осуществляют инвестиции в ценные бумаги с целью извлечения дивидендов на вложенный капитал. Кроме того, коммерческие банки могут принимать от заемщика ценные бумаги в качестве залога, проводить по просьбе заказчика оценку ценных бумаг, покупать на имя заказчика и за его счет ценные бумаги, консультировать по вопросам, связанным с операциями на рынке ценных бумаг и др.

    Коммерческие  банки осуществляют покупку и продажу различных иностранных валют.

    Одной из наиболее распространенных услуг, предоставляемой  банками в странах с развитой рыночной экономикой является факторинг.

    На  практике схема факторинга включает следующие этапы:

    - продавец продукции обращается  в банк и заключает соответствующий  договор;

    - банк изучает покупателя и  устанавливает продавцу лимит  финансирования;

    - продавец заключает договор с  покупателем своей продукции  с отсрочкой платежа и отгружает  товар;

     - продавец передает в банк  документы, подтверждающие отгрузку  товара (накладные, счет-фактуры и др.);

     - банк переводит на счет продавца  деньги за поставленный товар  (обычно до 90% суммы поставки);

    - при поступлении денег от покупателя  переводится оставшаяся сумма  (за вычетом вознаграждения банку)  продавцу.

    Плата за факторинг, как правило, включает три составляющие: комиссию за финансирование, комиссию за обслуживание и фиксированный  сбор за обработку документов.

    Банки осуществляют и операции по доверительному управлению денежными средствами, при осуществлении которых создается имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности.

    Операции коммерческих банков с драгоценными металлами включают:

    - покупку и продажу драгоценных  металлов, как за свой счет, так  и за счет клиентов;

    - предоставление и получение кредитов  в рублях и в валюте под  залог драгоценных металлов;

     - оказание услуг по хранению  и перевозке драгоценных металлов  при наличии сертифицированного  хранилища.

    Различают покупку драгоценных металлов с  физической поставкой и без нее. В первом случае покупатель получает сам купленный слиток, а во втором – только свидетельство на право  собственности на какой-то обезличенный слиток определенного веса.

    Свободной продажей золотых слитков занимаются многие банки, но только единицы потом  выкупают их у тех, кто их приобрел. С покупкой золота без физической поставки такой проблемы не существует.

    К прочим операциям коммерческих банков относят: оказание справочных, аналитических, консультационно-правовых и сервисных услуг (пересчет денег, обмен поврежденных купюр и т. п.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы:

1. Зимина А.П. Финансы и кредит: учебное пособие / А.П. Зимина. – Барнаул, 2008. – 140 с.