Кредитные риски

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Задание №2

Дайте трактовку понятиям «Вклад», «Вкладчик».

Перечислите обязанности банка, являющегося участником системы страхования вкладов. При наступлении страхового случая, в каком размере выплачивается возмещение по вкладу, если вклад был открыт в иностранной валюте?

В быту и финансовой сфере часто употребляются такие слова и словосочетания как: вклады, вклады населения, банковские вклады, вклады физических лиц, депозиты, депозитные вклады, банковские депозиты, депозиты физических лиц. Вклады – это денежные суммы, внесенные в коммерческий банк на хранение на определенных условиях или перевод денег в менее ликвидную форму, (облигации предприятия, собственное дело…) с целью извлечения прибыли или получения гарантии. Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Вкладчик - лицо, доверяющее банку (или кому-либо ещё) средства под заявленный процент. Риски при этом по договору берёт на себя получатель вклада (за исключением форс-мажора). Вкладчик - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

При этом банки обязаны:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства;

5) исполнять иные обязанности, предусмотренные Федеральным законом.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях. Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т.п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.

Задание №3

На расчетный счет ЗАО «Сигма» 16.03.2008г. поступили средства за выполненные работы в сумме 45 300 рублей.

17.03. плательщик предъявил платежное поручение на сумму 27 000 рублей на оплату электроэнергии.

17.03. клиент получил по чеку 8 000 рублей на командировочные расходы.

19.03. клиент сдал в банк выручку в сумме 30 000 руб. по объявлению на взнос наличными.

20.03. к расчетному счету ЗАО «Сигма» предъявлены следующие документы:

1. Платежное требование «с акцептом» за товары, отгруженные на сумму 13 250 рублей.

2. Платежное поручение на перечисление единого социального налога (ЕСН), перечисляемого в ФОМС.

3. Инкассовое поручение на оплату строительных работ на сумму 8 875 рублей.

4. Платежное поручение на перечисление налога на прибыль на сумму 24 320 рублей.

27.03. на расчетный счет ЗАО «Сигма» поступило 26 000 рублей.

03.04. 2008г. ЗАО «Сигма» получило в банке кредит в сумме 300 000 рублей для приобретения строительных материалов. В качестве залога было предложено личное имущество руководителя фирмы. Кредит предоставлен на следующих условиях:

Процентная ставка 19% годовых. Порядок гашения кредита и уплаты процентов – дифференцированный платеж. Срок кредитования 7 месяцев.

Необходимо:

1. Выполнить операции по счету 20.03.2008г., определив очередность списания денежных средств со счета плательщика.

2. Оформить все расчетные и денежные документы, предъявленные к счету.

3. Открыть ссудный счет, выдать кредит, оформить график платежей по ссуде.

4. Определить состав залогового имущества.

5. Недостающие данные внести самостоятельно.

Решение

          1.Операции по счету за 20.03.2008 года:

          1.   Платежное требование «с акцептом» за товары отгруженные на сумму 13 250 рублей – очередность 6 Д 40702 К 30102

2.  Платежное поручение на перечисление единого социального налога (ЕСН), перечисляемого в ФОМС – очередность 3  Д 40702 К 30102

3.   Инкассовое поручение на оплату строительных работ на сумму 8 875 рублей – очередность 6 Д 40702 К 30102

4.   Платежное поручение на перечисление налога на прибыль на сумму 24 320 рублей – очередность 3 Д 40702 К 30102

3. Выдан кредит ЗАО «Сигма» Д 45206 К 40702

    Принято имущество в залог Д 99998 К 91312

    Начисление процентов по кредиту Д 47427 К 70601

Согласно Гражданскому кодексу ст. 855. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Таким образом, первым в случае недостаточности средств на счете будет списан ЕСН (единый социальный налог), потом Налог на прибыль, потом инкассовое поручение, потом платежное требование «с акцептом»

2.  Приложения

3. ССУДНЫЙ СЧЕТ – счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов

График погашения кредита — это список всех платежей по кредиту с указанием даты совершения и структуры каждого платежа. Под структурой платежа понимается информация о том, какая его часть идёт на уплату начисленных процентов, а какая — на погашение основного долга.

Кредит размером 300 000 рублей выдан 01.02.2010 на 7 месяцев под 19% годовых и погашается одинаковыми ежемесячными платежами по 1-м числам каждого месяца. Для обеспечения возможности погашения кредита через банкоматы с функцией внесения наличных («cash-in»)

Применяемая банками формула расчета дифференцированных платежей выглядит так: