Кредитный портфель банка: сущность и методы управления

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1 Кредитный портфель и  его виды   3

2 Виды кредитных портфелей  3

3 Классификация коммерческого  портфеля  4

4 Формирование коммерческого  портфеля  7

5 Управление кредитным  портфелем банка  8

6 Анализ кредитного портфеля   8

7 Мероприятия по повышению  качества кредитного                 портфеля банков РФ                                                                             10

Заключение 12

Список использованных источников 13

 

1 КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ И ЕГО ВИДЫ

 
Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и  юридическим лицам, банк формирует  свой кредитный портфель.  
 
Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.  
 
Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).  
 

 2 ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ПОРТФЕЛЕЙ

 
Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.  
 
В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.  
 
Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.  
 
Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.  
       3 КЛАССИФИКАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО ПОРТФЕЛЯ

Классификация банковских кредитов может  быть осуществлена по различным признакам.

По срокам выдачи кредиты  подразделяются на:

- краткосрочные кредиты - кредиты,  выдаваемые на срок менее одного  года для удовлетворения временной  потребности заемщика в средствах  на формирование текущих активов;

- сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит. Процесс возобновления оборотного капитала даёт банкам возможность иметь реально часто высвобождающиеся ресурсы, выдавать их опять, т.е. обслуживать больше потребности хозяйствующих субъектов. Краткосрочный кредит составляет большую часть активов банков республики;

- среднесрочные кредиты - кредиты,  которые характеризуются сроком  погашения от 1 года до 5-7 лет. Среднесрочные  ссуды связаны с созданием  и движением долгосрочных активов  хозяйствования, реализацией приоритетных  государственных программ. Они могут  использоваться для приобретения  оборудования, машин, изначального  финансирования новых предприятий,  программ и проектов с относительно  небольшим сроками окупаемости, но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени;

- долгосрочные кредиты - кредиты,  выдаваемые на срок свыше 5-7 лет. Эта сфера кредитных операций  служит в основном для финансирования  производственного, общественного,  частного строительства, для создания  основного капитала предприятия.  Характерными особенностями этих кредитов являются: длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств заёмщика; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества; зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога (60-70%); более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок; трудности в прогнозировании развития кредитных отношений банка и заемщика. Сроки кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуды возрастает также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование оптимального набора ссуд по срокам их выдачи. Формирование ресурсной базы для выдачи кредитов и её оптимальное распределение является важным вопросом в деятельности банка. Средства, полученные за счет вкладов до востребования, имеющие высокие резервные требования и быструю оборачиваемость, должны распределяться совершенно по иному, чем средства срочных депозитов, особенно с длительными сроками хранения.

В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:

- кредиты организациям и предприятиям;

- кредиты частным лицам;

- межбанковские кредиты.

Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт).

По целевому назначению ссуды подразделяются по видам объектов.

Объектами банковского кредитования являются затраты, связанные с:

- созданием и движением текущих  активов субъектов хозяйствования, долгосрочных активов субъектов  хозяйствования;

- выполнением приоритетных государственных  программ;

-потребительскими нуждами населения,  приобретением, реконструкцией и  строительством новых квартир,  садовых домиков, гаражей.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты подразделяются на:

- Обеспеченные кредиты - кредиты,  имеющие обеспечение в виде

высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита  и процентов;

- Недостаточно обеспеченные - кредиты,  имеющие частичное обеспечение  в виде высоколиквидного залога.

- Необеспеченные - кредиты, не имеющие  обеспечения в виде высоколиквидного  залога либо имеющие его в  небольшой сумме от размера  кредита.

Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и  процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства. По валюте выдачи кредиты могут быть как  в национальной валюте, так и в  иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).

По срокам погашения кредиты бывают:

- Срочные - кредиты, срок погашения  которых наступил или наступит  в сроки, оговоренные в кредитном  договоре.

- Отсроченные (пролонгированные) - кредиты, срок погашения которых  отнесен банком на более поздний  срок по уважительным причинам  по просьбе клиента.

- Просроченные - кредиты, не возвращенные  заемщиком в установленные кредитным  договором сроки.

- Досрочное погашение, как правило,  практикуется по инициативе заемщика  при высвобождении у него денежных  средств и с целью экономии  средств при уплате процентов.

По видам процентных ставок кредиты могут быть:

- С фиксированной процентной  ставкой, когда процентная ставка  устанавливается на весь период  кредитования и не подлежит  пересмотру. Это выгодно как кредитору,  так и заемщику, поскольку обе  стороны имеют возможность точно  рассчитывать свои доходы и  расходы, связанные с использованием  предоставленного кредита, фиксированные  процентные ставки применяются,  как правило, при краткосрочном  кредитовании. - С плавающей процентной  ставкой, когда плавающие процентные  ставки постоянно изменяются  в зависимости от ситуации, которая  складывается на кредитных рынках, с которыми они увязаны. Согласно  классификации, определенной Национальным  банком Республики Беларусь в  "Положении о порядке формирования  и использования специального  резерва на возможные потери  по сомнительным долгам" по  степени риска кредиты подразделяются  на 4 группы риска:

- Стандартные кредиты - ссуды  заемщикам с устойчивым финансовым  положением, способным вернуть ссуды  и начисленные проценты. Стандартные  кредиты - обеспеченные ссуды,  просроченные до 90 дней.

- Проблемные кредиты - обеспеченные  ссуды, просроченные от 91 дня до 180 дней; недостаточно обеспеченные  ссуды и просроченные до 180 дней; необеспеченные ссуды, просроченные  до 90 дней; срочные и пролонгированные  ссуды, отнесенные к сомнительной  задолженности в течение 90 дней  с момента отнесения.

- Убыточные кредиты - ссуды, просроченные  свыше 180 дней; необеспеченные ссуды,  просроченные более 90 дней; ссуды  экономически несостоятельным заемщикам,  банкротам; срочные и пролонгированные  ссуды, отнесенные к сомнительной  задолженности свыше 90 дней.

Банк должен стремить к тому, чтобы  проблемы неплатежей по кредитам были разрешены как можно раньше. Это  позволяет избежать серьезных затруднений  в будущем за счет реструктуризации деятельности заемщика или изменения  схемы платежей.

С точки зрения техники предоставления можно выделить следующие кредиты:

Консорциальные. Имеют особенности, которые выражаются в специфическом  механизме аккумулирования кредитных  ресурсов и технике предоставления кредита. При этом виде кредита происходит объединение ресурсов нескольких банков. Координацию осуществляет головной или ведущий банк, получающий за это вознаграждение от участников консорциума;

Вексельные. Подразделяются в свою очередь на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые. Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Векселедательским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. Заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора. Перечисленная классификация ссуд используется банками при формировании кредитного портфеля.                                                                                                4ФОРМИРОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО ПОРТФЕЛЯ

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, воздействующих  на спрос и предложение кредита;

2. формирование кредитного потенциала  коммерческого банка;

3. обеспечение соответствия структуры  кредитного потенциала и выданных  ссуд;

4. анализ выданных кредитов по  различным признакам;

5. оценка эффективности и качества  кредитного портфеля, разработка  мероприятий по совершенствованию  кредитного портфеля банка.

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                
 

     5 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА

 
На фактическом состоянии клиентского  кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.  
 
В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.  
 

В системе мер  управления кредитным портфелем  немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной  политики разрабатывается в центральном  офисе (головном банке) кредитным департаментом(управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.