Кредитный портфель банка: сущность и методы управления

 

                         6 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

 
Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному  росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным  портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом  по банку, так и по его структурным подразделениям.  
 
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:  
 
• объем и структуру кредитных вложений по видам;  
• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;  
• сроки кредитов;  
• своевременность погашения предоставляемых кредитов;  
• отраслевую принадлежность;  
• виды валют;  
• цену кредитования (уровень процентных ставок).  
 
Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.  
 
За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением. 

 7 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ РФ

Кредитным организациям в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирования кредитного портфеля  в соответствии с выбранной  стратегией кредитования, периодически  корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным  показателям кредитного риска,  ликвидности и рентабельности;

- проведения подбора квалифицированного  персонала, который будет выполнять  свои функции под руководством  опытных менеджеров при наличии  четкой мотивации труда;

- возложения на руководство банка  ответственности за формирование  в банке кредитной культуры, позволяющей  выполнять поставленные цели;

- разработки четкого механизма  по исследованию рынка, управлению  продаж, подготовке персонала, идентификации  потенциальных клиентов и анализа  перспектив их кредитования;

- проведения постоянного мониторинга  кредитных активов, учитывая относительную  нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет  выявления ухудшающихся кредитов  и отказа от них (вызывающий  опасение кредит нужно выявить  до его перехода к разряду  проблемного - чтобы своевременно  принять решение о сохранении  или прекращении кредитных отношений);

- достижения устойчивой рентабельности  за счет регулирования концентрации  кредитов и определения целевых  показателей кредитования таких,  например, как максимальный уровень  объема проблемных кредитов от  общего объема текущих кредитов; максимальный объем кредитов  с просрочкой по платежам (в  разбивке по срокам просрочки); максимальный объем кредитов, проценты  по которым не выплачиваются;  максимальный объем убытков от  списания проблемных кредитов;

- регулярного проведения анализа  ретроспективного и текущего  состояния кредитного портфеля  для своевременного информирования  руководства банка об отступлениях  от стратегии кредитования и  формирования объективной управленческой  информации.

При построении банками систем управления качеством кредитного портфеля необходимо соответствующее методологическое обеспечение, в том числе, со стороны  органа банковского надзора. Актуальность в разработке методологии управления качеством кредитного портфеля обусловлена, в свою очередь, реализацией новых международных подходов, определенных европейским соглашением по банковскому надзору (Базель II). Внедрение нововведений Базеля II приведет к пересмотру принципов оценки кредитного риска, являющимся одним из критериев оценки качества кредитов. В частности при оценке кредитного риска банкам представится возможность применения одного из трех подходов: стандартизированного (устанавливаемого регулятором - Банком России - для обязательного исполнения всеми кредитными организациями); базового (на основе стандартизированного подхода, но доработанного внутренними рейтингами банка); усовершенствованного (полностью на основе внутренних рейтингов банка; при этом такая модель оценки должна быть подтверждена банком показателями ретроспективного анализа за период не менее 7 лет и утверждена регулятором). Подход на основе внутренних рейтингов фиксирует перечень тех параметров, которые должны учитываться при расчете кредитного риска, предоставляя банку возможность самому определять значения этих параметров. При разработке моделей оценки кредитного риска по ссудам должны быть приняты во внимание такие количественные параметры определения величины кредитного риска и оценки качества кредитов, как вероятность дефолта (банкротства); потери в случае дефолта; риск при дефолте; экономический срок исполнения обязательств. Механизмы снижения кредитного риска и повышения качества кредитных активов аналогичны российским механизмам, например, обеспечение, залог, гарантии, поручительства, неттинговые соглашения, разновидность производных финансовых инструментов (например, кредитные деривативы).

Однако, при выборе конкретного подхода оценки качества кредитов и уровня риска по ним для кредитных организаций возникнет проблема, связанная с обязательным согласованием с государственным регулятором подходов, содержащих системы внутренних рейтингов. Для государственного регулятора (надзорного органа Банка России) проблема на текущий момент заключается в отсутствии четких критериев и моделей оценок рисков, с помощью которых может быть дана оценка адекватности и эффективности модели оценки рисков, выбранной коммерческим банком.

Существенное  влияние на повышение в банках качества управления кредитными активами должно оказать внедрение в российскую практику международных стандартов составления финансовой отчетности. Применение таких стандартов обяжет российские банки отражать в своей отчетности реальное качество активов и обязательств, в том числе кредитных требований. Так, если в соответствии с российскими правилами учета ссудная задолженность отражается на балансе по цене первоначального признания, то в соответствии с МСФО ее необходимо учитывать по справедливой или восстановительной стоимости с учетом реальных экономических выгод (или возможных убытков) для банка. Если балансовая стоимость кредитного актива будет больше его оценочной стоимости, то это будет свидетельствовать об его обесценении и необходимости создания резерва под потери. Резерв под обесценение кредитных активов формируется при наличии объективных данных о том, что банк не сможет получить суммы, причитающиеся ему в соответствии с кредитным договором, а также с учетом потенциальных убытков по кредитам (то есть стоимость кредита должна быть уменьшена на сумму недополученной выгоды).

 

                                           8 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Кредитная деятельность банка сопряжена с риском.

Риск - это вероятность возникновения  чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Управление  кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и  безопасной деятельности банка. Главная  цель процесса управления кредитным  портфелем банка заключается  в обеспечении максимальной доходности допустимого уровня риска.

В ходе изучения данной работы можно сделать следующие основные выводы.

1. Управление кредитным портфелем включает в себя не только обработку количественных показателей, но и разработку общей стратегии управления банком, механизмы ее реализации; оценку политики и механизмов кредитования (процедур обработки кредитной заявки, оценки кредитоспособности заемщика, оформления кредита, выдачи, мониторинга и контроля за кредитом); оценку механизмов определения процентной ставки, принятия решений по проблемным кредитам.

2. Планирование кредитного портфеля  осуществляется на основе тщательного  анализа секторов рынка и определения  круга предпочтительных (существующих  и потенциальных) клиентов.

3. При организации процесса кредитования  важно установление за работниками  персональной ответственности за  каждый участок выполняемых работ,  а также организация взаимодействия  подразделений и специалистов, участвующих  в процессе кредитования. Огромное  внимание должно быть уделено  механизмам и процедурам контроля, специальным программам проверки.

4. Качество управления кредитным  портфелем зависит от качества  созданной в банке информационной  системы управления, помогающей  руководству банка принимать  своевременные и эффективные  решения.

По  результатам проведенного анализа  проблем, возникающих в деятельности кредитных организаций при управлении качеством кредитного портфеля и  оценке кредитного риска, а также  задач, которые поставлены перед  банковским надзором, были рассмотрены  некоторые направления по развитию систем управления кредитным портфелем  в целях обеспечения его качества, соответствующего целям деятельности банка.

 

              СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Андросов А. М. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М.: Менатеп -Информ, 1994. -368с.

2. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 2000. - 528с.

3. Банковское дело. /Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 573с.

4. Банковское дело: Учебное пособие /Под ред. В. И. Колесникова, JI. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1996. - 480с.

5. Батракова JI. Г., Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос. 2005г. 199с.

.

6. Ермаков С. JI. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.-М.: Компания «Алее». 1995. 184 с.

7. Ковалев П. П. Управление рисками кредитного портфеля при разграничении кредитных полномочий и установлении лимитов концентрации. //Управление финансовыми рисками. -- 2006. №2. - с. 1-14

8. Кочмола К. В. Портфельная политика коммерческого банка. Ростов на-Дону. 2000. 255с.

9. Меняйло Г. В. Сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка. Вестник ВГУ. Серия: экономика и управление. -- 2005. -№2. с. 129-136.

10. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля. //Деньги и кредит. -1997. №5. С 29-30.

11. Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования. -М.: Высшая школа. 1998. 271 с.