Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Суть следующей рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования была выявлена сущность и значение таких показателей работы банка как ликвидность и платежеспособность, показано их взаимовлияние друг на друга. Управление величиной рассматриваемых показателей требует построения четкой системы управления и налаживания отношений с конкурентами, проведение постоянного мониторинга внешней и внутренней среды коммерческого банка.

Стоит отметить, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности. Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую  часть  каждого  вида  пассива  следует  разместить  в  ликвидные  статьи  активов  для  поддержания определенных коэффициентов ликвидности;    расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.

Коммерческий банк республики ОАО «БПС-Банк» был основан в 20-х годах XXв. и за всю историю своего существования неоднократно переименовывался, находился в стадии развития, что позволило создать устойчивую базу для проведения аналитической работы, отладки существующей системы управления и улучшения взаимоотношений с клиентами и внешним миром в целом.

После рассмотрения общей характеристики ОАО «БПС-Банк» была проведен анализ результатов деятельности, который проводился на основе данных организации за период с 01.01.2008 по 01.01.2009. Анализ проводился тремя методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной хороший потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.

По результатам исследования было предложено несколько рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные меры по управлению активами и пассивами банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.                  Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592с.

2.                       Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Коробовой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2004. – 751с.

3.                       Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. И доп. / Под ред. Проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464с.

4.                  Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.

5.                  Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. - 458 с.

6.                  Виноградов   В.А.  Основные   модели   построения   системы  гарантирования  вкладов  в  мире // Деньги  и  кредит, 2002, №6.

7.                       Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Деньги и кредит - №3 – 2002г. – с.40-45

8.                       Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 191с.

9.                  Ковалева А.М., Шибека И. Новые требования к надежности банков. (Беларусь). // Финансы, учет, аудит, 2000. - №1. – с. 67-73.

10.             Лаврушин. О.И.  Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.

11.                  Ларина Л.И. Основные направления совершенствования корпоративного управления в банковском секторе// Деньги и кредит - №9 – 2004г. – с.40-43

12.                  О ликвидности банковской системы. Письмо Ассоц.бел.банков, 27 июня 2000 г. № 2/151 в адрес Национального банка РБ // Вестн. Ассоц.бел.банков. – 2000. - №25. – с. 3-4.

13.             Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.

14.             Полушкин В.Ю. Анализ качества активов  коммерческого  банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 10

15.             Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 11.

16.             Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.

17.                  Принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы в 2000 году. Утв. Постановлением Совета директоров Нацбанка РБ, 29 дек. 1999 г., № 43,1 // Банковский вестник. – 2000. - №5. – с. 14-16.

18.             Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.

19.             Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под. Ред. Д-ра экон. Наук, проф. Лаврушина О.И. – М.: Юристъ, 2003. – 688с.

20.             Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003 - 316

21.             Тиханин  В.Б. Мониторинг  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка.- Казань, 2002.

22.             Трансформация деятельности банков Республики Беларусь. – Сб. ст. – М.: БГЭУ, 2000. – 91с.

23.             Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. – Мн.: БГУ, 2000. – 146с.

24.             ОАО «БПС-Банк» - Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://www.bpsb.by/ - Дата доступа – 06.05.2010

25.             Ликвидность банка. Материал из Википедии — свободной энциклопедии. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9B%D0%B8%D0%BA%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0 – Дата доступа. – 05.05.2010

26.             Ликвидность коммерческого банка. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://exsolver.narod.ru/Books/Bank/Busbank/c11.html - Дата доступа. - 06.05.10

27.             Ликвидность коммерческого банка. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2.cgi?R0pLoqioktuxy – Дата доступа. – 02.05.2010

28.             Ликвидность и платежеспособность банка. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://market-pages.ru/bankdelo/24.html - Дата доступа. - 04.05.2010

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 1.П.1 Данные баланса ОАО «БПС-Банк», млн. руб

Таблица 2.П.1 Собственный капитал ОАО «БПС-Банк», млн.руб.

Таблица 3.П.1 Задолженность по кредитам в ОАО «БПС-Банк» млн.руб.