Введение
Деньги - одно
из величайших изобретений человечества.
Они составляют наиболее увлекательный
аспект экономической науки.
За время
своей эволюции деньги прошли долгий
путь от конкретных ценностей (животные
шкуры, украшения) до полной бесплотности
(электронные импульсы).
Историки
денег выделяют три периода в использовании
денег подчеркивая революционный характер
происходивших изменений и их влияние
на общекультурные и общеэкономические
процессы.
Первый
период начинается с появления
монет в Лидии (Западная Азия
где сейчас находится Турция) почти три
тысячи лет назад и приводит к образованию
первой системы открытых и свободных рынков.
Второй
период начинается с возникновения
банков Италии до индустриальной
революции и создания современной
мировой капиталистической системы.
В настоящий
момент мир вступил в третий
этап монетарной истории —
эру электронных денег и виртуальной
истории. Дж. Везерфорд считает: «Электронные
деньги произведут в обществе такие же
радикальные и далеко идущие изменения,
какие были совершены двумя предыдущими
монетарными революциями в свое время».
В настоящее
время можно констатировать, что
финансовая система России в
основном сформировалась. Современные
кредитно-денежные системы внедряют
в оборот электронные деньги,
основанные на электронных технологиях
системы банковских карт, электронные
технологии безналичных расчетов
и т.д. Зарубежная практика
показывает, что электронные деньги
и расчеты дают возможность
формирования значительного инвестиционного
ресурса в рамках территориально
и/или корпоративно организованной
финансовой системы. В России
же при становлении систем
платежей, основанных на электронных
деньгах и расчетах, выявлены
серьезные технические, экономические
и правовые проблемы их применения
и функционирования, что требует глубокого
научного осмысления этих процессов.
Сущность
и принципы организации налично-денежного
оборота
С развитием
товарного производства государство
использовало объективную возможность
и необходимость эмиссии денег
с принудительным курсом для покрытия
своих расходов.
Налично-денежный
оборот - это движение наличных денежных
знаков: бумажных денег, разменной монеты,
банкнот в сфере обращения
и выполнение ими двух функций
– средства платежа и средства
обращения.
Монету во
всех странах, как правило, чеканит
государственная казна, а в обращение
выпускает вместе с банкнотами центральный
банк, который покупает их по номинальной
стоимости у казны. Бумажные деньги
исторически возникли в процессе
обращения золотых и серебряных
монет. В процессе обращения золотые
и серебряные монеты стирались, возникал
разрыв между обозначенным на них
номиналом и реальным весом.
По действующему
законодательству в России два вида
денежных знаков: банкноты (банковские
билеты) и монеты. Банкноты и монеты
являются безусловными обязательствами
Банка России и обеспечиваются всеми
его активами.
Для расчетов
наличными используются банкноты, выпускаемые
центральным банком, который имеет
монопольное право на их эмиссию.
Часть этих
денег банки могут передавать
друг другу на платной основе, но
большая часть наличных денег
выдается клиентам - юридическим и
физическим лицам.
Часть наличных
денег, находящиеся в кассах предприятий
и организаций, используется для
расчетов между ними, но большая
часть передается населению в
виде различных видов денежных доходов
(заработной платы, пенсий и пособий,
стипендий, страховых возмещенний,
выплаты дивидендов, поступлений от продажи
ценных бумаг и т.д.).
Таким образом,
деньги поступают в операционные
кассы коммерческих банков, либо в
кассы предприятий и организаций
(прежде всего предприятий торговли
и предприятий, оказывающих услуги
населению).
Налично-денежный
оборот организуется на основе следующих
принципов:
- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Таким образом,
сфера использования налично-денежных
платежей ограничена, в основном, доходами
населения.
Сфера
использования наличных денег, которая в
основном связана с доходами и расходами
населения, можно разделить на следующие
виды:
- расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
- оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
- внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
- выдача кредитными организациями потребительского кредита;
- оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
- платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
- уплата населением налогов в бюджет и др.
Налично-денежный
оборот между предприятиями незначителен,
так как основная часть расчетов
совершается безналичным путем.
В соответствии
с Гражданским кодексом РФ на территории
России установлен различный порядок
расчетов граждан в зависимости
от того, как связаны эти платежи
с их предпринимательской деятельностью.
С участием граждан, не занимающихся
предпринимательской деятельностью,
разрешено осуществлять расчеты
как наличными деньгами без ограничения
сумм, так и в безналичной форме.
Однако расчеты с гражданами, связанными
с предпринимательской деятельностью,
должны производиться, как правило,
в безналичном порядке.
Понятие
и формы безналичного денежного
оборота
Безналичный
оборот представляет собой движение
стоимости без участия денег:
осуществляется в виде записей по
счетам плательщиков и получателей
денежных средств или путем зачетов
взаимных требований. Именно широкое
развитие безналичных расчетов обусловило
необходимость установления связей
между банками и превращения
их в банковскую систему.
Принципы
организации безналичного оборота
следующие:
- Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
- Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
- Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежное требований-поручений, платежных требований, переводных векселей);
- Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
- Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.
Важным преимуществом
безналичного оборота, выполняемого с
помощью передачи ценных бумаг, является
то, что такие операции могут осуществляться
при отсутствии денежных средств
на счете плательщика в банке.
В современных
условиях в России действуют следующие
формы безналичных расчётов:
- Расчеты платежными поручениями. Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.
- Расчёты платёжными требованиями. Платёжное тре́бование — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.
- Расчеты по инкассо. Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные. Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк-экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.
- Расчеты аккредитивами. Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву). Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.
- Чековая форма расчета. Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д. Расчётные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств. Акцепт чека — не предусмотрен, проставление соответствующих выражений не будет порождать правовые последствия.
- Расчеты с использованием банковских карт.
- Вексельная форма расчета. Вексель — письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте. Должником по векселю может выступать: при простом векселе — векселедатель, при переводном векселе (тратте) — иное указанное в векселе лицо (трассат), являющееся должником по отношению к векселедателю
Государственное
регулирование наличного и безналичного
денежного оборота в России
Регулирование
наличного и безналичного денежного
обращения в Российской Федерации
осуществляется как экономическими,
так и административными мерами,
предусмотренными действующим законодательством
и инструкциями Банка России. Ежегодно
Банк России совместно с Правительством
РФ определяет основные направления
единой денежно-кредитной политики
и конкретные меры по поддержанию
покупательской способности рубля
и его валютного курса.
В процессе
реализации денежно-кредитной политики
Банк России постоянно контролирует величину
и структуру денежной массы в обращении.
Для этого используют специальные показатели,
характеризующие процесс формирования
денежной массы.
Федеральный
закон «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» определяет
основные инструменты денежно-кредитного
регулирования Банка России:
- процентные ставки по операциям Банка России;
- нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования): операции на открытом рынке;
- рефинансирование банков;
- валютное регулирование;
- установление ориентиров роста денежной массы;
- прямые количественные ограничения.
Процентная
ставка центрального банка - один из важнейших
инструментов денежно-кредитного регулирования
и используется он для воздействия
на рыночные процентные ставки в целях
укрепления национальной валюты.
Банк России
может устанавливать одну или
несколько процентных ставок по различным
видам операций или проводить процентную
политику без фиксации процентной ставки
Банка России - это минимальные ставки,
по которым он осуществляет свои операции.
Поддержание Банком России процентных
ставок на низком положительном уровне
стимулирует спрос на заемные средства
со стороны реального сектора и ведет
к экономическому росту.
В настоящее
время Банк России активно использует
такой инструмент денежно-кредитного
регулирования, как обязательные резервы
(например, Стабилизационный Фонд). Они
выступают механизмом регулирования
общей ликвидности банковской системы,
который используется для контроля над
денежными агрегатами посредством снижения
денежного мультипликатора. Резервные
требования устанавливаются в целях ограничения
кредитных возможностей кредитных организаций
и поддержания на определенном уровне
денежной массы в обращении.