Необходимость и сущность кредита, его функции

Курсовая работа

По дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

Тема: «Необходимость и сущность кредита, его функции»

                                                                               Выполнил: студент гр.51-Э

                                                                                Притыка Ирина Игоревна

                                                                                Проверила: Тарасова Г.М

Новосибирск 2008

Содержание:     Введение……………………………………………………………………………...3

1.      Сущность и необходимость кредита………………………………………...5

2.      Функции кредита……………………………………………………………...8

3.      Принципы кредитования……………………………………………………10

4.      Методы кредитования………………………………………………………12

5.      Формы кредита………………………………………………………………15

6.      Роль кредита в развитии экономики……………………………………….19

Заключение…………………………………………………………………………21

Список литературы………………………………………………………………...23

Введение

Современная российская банковская система имеет хотя и недолгую, но бурную историю. Она берет свое начало с конца 80-х годов, когда союзное правительство предоставило предприятиям широкую хозяйственную самостоятельность, стало вводить различные элементы рынка, в том числе законодательные акты, необходимые для институциональных преобразований - право создавать кооперативы, товарищества, акционерные общества, биржи и т.д. Эти меры и формы, в которых они проводились в жизнь, стали определяющими в формировании рыночной структуры и траектории развития экономики CCCP, а в последствии и России.

Если в 1988-1991 гг. рост числа банков и их капиталов происходил за счет раздробления бывших, государственных спецбанков, перекачки бюджетных средств через создаваемые "министерские" банки, то в водовороте гиперинфляции в процесс формирования банковского капитала оказались вовлечены практически все национальные ресурсы - как юридических, так и физических лиц. Так, вслед за непродолжительным биржевым бумом 1990-1992 гг. наступил банковский бум.

В ходе банковской реформы был изменен статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения Правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. При обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк Российской Федерации на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной экономикой.

И в результате таких преобразований на Центральный банк России были возложены следующие задачи: регулирование денежного обращения, обеспечения устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

В современных условиях устойчивость кредитных учреждений и банковской системы в целом является одним из центральных вопросов по стабилизации всего народного хозяйства в целом, так и финансового состояния каждого предприятия. В сложившейся экономической обстановке важное значение имеет кредитная политика как Центрального банка России, так и коммерческих банков.

1.      Сущность и необходимость кредита

Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Возникновение условий придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений. Именно наличие товарного производства и денег предопределило существование и функционирование кредита. С его появлением в сфере обмена деньги, кроме функции меры стоимости и средства обращения, стали выполнять и функцию средства платежа. Одним из признаков этой функции является разрыв во времени между передачей товара и получением денег из рук в руки.

В период планирования экономики существовали различные точки зрения на определение сущности кредита, как экономической категории. Так представители Московской школы В.С.Геращенко, Г.А.Шварц, О.И.Лаврушкин и другие определяли сущность кредита как планомерное движение ссудного фонда государства. При этом под ссудным фондом понималось совместность мобилизируемых  на условии платности и возвратности временно- собственных денежных средств государственного бюджета, государственных предприятий населения, предприятий колхозного кооператива форм собственности. При этом следует отметить, что значительная часть ссудного фонда государства была бесплатная.

Государственный банк начислял процент только по остаткам средств на счетах населения и предприятий колхозного кооператива формы собственности.

Представители Санкт-Петербуржской школы определяли кредит, как регулируемые государством, денежные отношения. При этом они считали, что кредит не является самостоятельной экономической категорией, а является обособленным звеном финансов. В современный период  кредит определяется, как движение ссудных денег и как движение ссудного капитала. Этой точки зрения придерживаются Лаврушин, Белоглазова.

Ссудный капитал отличается от ссудного фонда:

۷ ссудный капитал состоит из собственного и привлеченного капиталов;

۷ весь ссудный капитал является платным;

۷ собственники ссудного капитала- акционеры (получают вознаграждения в виде дивидендов; Вкладчики и инвесторы- в виде ссудного процента);

Собственный капитал включает в себя:

- уставочный капитал

- резервы

- добавочные фонды банка

- привлеченный капитал

- депозиты предприятия

- выпущенные финансовые векселя

- ресурсы других банков

- ресурсы ЦБ

Необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборотного капитала:

1)      наличие сезонности в процессе производства и реализации продукции (сельское хозяйство, транспорт, торговля)

2)      розничная деятельность производственного цикла

3)      неравномерный кругооборот капитала (В отдельные дни на расчетных счетах предприятия возникают излишки денежных средств, в другие- недостаток, такие колебания регулируются с помощью кредита)

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками . При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

2. Функции кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях.

Кредит выполняет 2 функции:

۷ перераспределительная (все предприятия, организации, учреждения хранят временно свободный капитал на счетах коммерческих банков, в результате чего возникают кредитные отношения. Банк выступает в роли заказчика, а владелец средств в роли кредитора. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования)

۷ замещение наличных денег кредитными организациями (Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе заме­щения наличных  денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая неза­висимо от воли и желания людей,  кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения по­ставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономи­ческую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма креди­тования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Можно рассмотреть  на примере организации расчета с коммерческими платежными картами. Владелец карт госрасчета получает не наличные деньги, а его доход зачисляется на карту, в результате возникают кредитные отношения.)

3. Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Принципы кредитования это основные правила кредитования. Выделяют следующие принципы:

1)        целевой характер (кредит выдается на определенную цель, которая указывается в кредитном договоре)

2)        срочность кредита (Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных, в зависимости от срока исполнения подразделяются на краткосрочный до 1 года, среднесрочный от 1 до 3 лет и долгосрочный от 3 до 25 лет)