Необходимость и сущность кредита, его функции

3) обеспеченность кредита (Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, подразделяется на обеспеченный и необеспеченный. Необеспеченный кредит по-другому называется банковским, обеспеченный кредит это залог т.е недвижимость, драгоценности, ценные бумаги и др.)

4) платность кредита (Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку, определенную плату за пользование ссудой (ссудный процент) экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием)

Дифференцированный подход - в процессе кредитования коммерческие банки осуществляют дифференцированный подход при своевременном погашении кредита и уплаты процентов. Это означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок

4. Методы кредитования

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов кредитной системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности и др.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

Метод кредитования – являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В теории и практике банковского дела выделяют следующие методы кредитования:

1) метод кредитования по остатку

При выдачи кредита открывают простой ссудный счет. Кредит выдается с простого ссудного счета на расчетный счет заемщика в пределах лимита. Каждая выдача кредита оформляется договором. Кредит оформляется на конкретную дату и очень часто носит компенсационный характер. Выдача и погашение кредита связано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Недостатки: кредит по остатку является не эластичным т.к. он выдается не по мере возникновения потребностей, а на конкретную дату.

Преимущества: усиливается контроль за движением материальных ценностей.

2) метод кредитования по обороту

Кредитование осуществляется по контркорентному счету. Контркорентный счет- это есть объединение ссудного и расчетного счетов. Кредит выдается на основе заключенного договора по мере необходимости и эластичный характер. Движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Недостаток: допускается нецелевое использование кредита.

3) оборотно - сальдовый метод

Появился в конце 80-х годов. Он представляет собой сочетание методов кредитов по остатку и по обороту. Кредит выдается с простого ссудного счета, но в пределах планового размера. В современный период этот метод не применяется.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают:

1. Специальные ссудные счета – открываются заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны идти регулярные выдачи кредита и погашение.

2. Простые ссудные счета – используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:

· Вид ссудного счета

·  Порядок выдачи кредита

· Способы погашения кредита

· Способы планового регулирования уровня задолженности

·  Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.

5. Формы кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление сущности кредита и организацию кредитных отношений. Изменение их содержания приводит к изменению и созданию новых форм кредита.

Признаки, по которым определяются формы кредита:

· характер кредитных отношений (постоянный, разовый, эпизодический)

·  характеристика состава участников (субъектов) кредитной сделки

· содержание объекта сделки

· уровень и источник уплаты процентов за кредит

· вещественные проявления кредитной сделки (кредиты под залог, лизинг, ломбард).

Выделяют следующие формы кредита:

1)       Государственный кредит (Отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государственных денежных средств на условиях возвратности для финансирования государственных расходов, где кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице МинФина местных органов власти. Доходность на рынке государственных ценных бумаг не высокая. Она составляет 3-7% в год)

2)       Коммерческий кредит (Это кредитная сделка между двумя фирмами (продавцом-кредитором и покупателем-заемщиком). Фирма поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а фирма-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости кредита, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости сделки, наличие долгосрочных связей между ними, уровня конкурентной борьбы, качества товара и т.д.)

Достоинства:

·  оперативность

·  техническая простота оформления

· активизируется механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их распределение

· расширяется возможность маневрирования у предприятий оборотными средствами

·   оказывается финансовая поддержка друг другу

·   содействует развитию ссудного рынка.

Недостатки:

·  Ограниченность его во времени и в размерах

·  Наличие риска для поставщика

·  Сильное влияние банковской сферы при учете векселей.

3)       Банковский кредит (Движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы, за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности. Банковский кредит выражает экономические отношения между кредиторами и субъектами кредитования – заемщиками, в качестве которых могут быть юридические и физические лица)

Банковский кредит – это основная форма кредита. Он предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

·   увеличение основного и оборотного капитала

·   при учете векселей

·   удовлетворение потребительских нужд граждан

·  выкупа государственного имущества

· для других целей при несовпадении поступлений и неплатежей при кругообороте собственного капитала.

Для современной России характерен краткосрочный банковский кредит с высокими процентными ставками.

4)       Потребительский кредит (Отражает отношение между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления, т.е. он является средством удовлетворения потребительских нужд населения и ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления достаточных средств. Выдача потребительского кредита населению с одной стороны, увеличивает текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных фондов. В процессе погашения потребительского кредита у населения на соответствующую сумму сокращается потребительский спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. К потребительскому кредиту относится кредит ломбардов, который предоставляет возможность населению сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы и вида вещей. При непогашении в условленный срок ссуды в случае уклонения от оплаты лица по истечении залогового срока ломбард передает имущество для продажи. Из вырученной суммы погашается плата за хранение, величина ссуды с процентами за нее, расходы по страхованию, а остаток суммы ломбард возвращает владельцу. В последние годы потребительский кредит активно развивается, однако, процентные ставки по кредиту высокие)

5)       Международный кредит (Представляет собой временную передачу товаров денежных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития. )

Необходимость использования этого кредита определяется следующими условиями:

·  Развитие внешнеэкономических связей между государствами и фирмами

· Необходимость оказания кредитной помощи отдельным странам

Субъектами кредитных отношений выступают государства, банки и отдельные юридические лица.

Международный кредит может направляться для сбалансирования платежей между различными странами, расширения товарооборота, укрепления экономических и политических связей с другими странами.

Порядок предоставления международного кредита:

· Сумма кредита полностью зачисляется на отдельный счет в пользу страны заемщика

·  На кредитном счете отражаются суммы товарных поставок

·  Поставки по кредиту производятся по товарообороту через клиринговый счет

· В отдельных условиях при международном кредите кредитор требует оформления лизинга.

При погашении кредита и уплате по ним процентов расчеты, как правило, производятся валютной выручкой от увеличения экспорта товаров, поставками товаров ассортимента страны-заемщика, продукцией фирм, для строительства которых был выдан кредит (в кредитных договорах могут быть оговорены другие условия).

6.      Роль кредита в рыночной экономики

Экономические категории при их функционировании характеризуются теми результатами, которые проявляются в данных социально-экономических условиях. Роль кредита характеризуется результатами его применения для развития экономики регионов и страны в целом, хозяйствующих субъектов и физических лиц. Эти результаты проявляются при осуществлении различных видов кредитных отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном, ипотечном, международном и прочих кредитах.

При осуществлении всех форм и видов кредита результаты достигаются разными путями, в том числе посредством:

- перераспределения материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при мобилизации и предоставлении ссуженной стоимости юридическим и физическим лицам;