Необходимость, сущность и функции кредита

    Если иметь в виду, что предоставление средств взаймы означает и последующее в установленный срок погашение задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, с уплатой процентов за пользование заемными средствами, то нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или прокат, поскольку при этом возникают не кредитные, а арендные отношения. Арендаторы могут сами пользоваться арендуемым имуществом, но не могут его реализовывать, перерабатывать и т. д. Соответственно по окончании срока аренды или проката не происходит погашения ссудной задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, а происходит возврат арендованного имущества и оплата за пользование им.

    Иначе говоря, при аренде или прокате предусматривается возврат именно того имущества, которое получено в аренду, в то время как при кредитных отношениях возврату подлежит эквивалент полученной ссуды. Поэтому не следует рассматривать лизинговые операции, осуществляемые банками, как разновидность кредитных отношений.

    Характерная особенность функционирования кредита, как обычно принято считать, состоит в том, что с его помощью осуществляется перераспределение ресурсов.

    Для подобной характеристики кредита, и прежде всего банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью (золотых, серебряных), которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам принадлежащих им средств необходимо было обеспечить их возврат заемщиками.

    Но в современных условиях, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.

    Вместе с тем в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача (перераспределение) потребительной стоимости товара сто владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

    Перераспределение средств наблюдается при предоставлении государственного кредита, когда в результате реализации цепных бумаг государства в сто распоряжение поступают средства от юридических и физических лиц.

    Имеются и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.

  Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

  Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью:

   1)Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.

   2)Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств.

  3)Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

  В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

  Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

  Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.  

  2. Сущность кредита

2.1 Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ 

    В обычном обиходном разговорном употреблении термины «заем», «кредит» и «ссуда» трактуются как синонимы при описании кредитных отношений. Однако в специальной экономической литературе, характеризующей понятия и категории, недопустимо смешение различий в трактовке.

    Обратившись к происхождению и истории использования этих слов, я выделила несколько этимологических описаний. «Кредит» («ссуда»). Заимствовано из французского или немецкого языка. Впервые отмечается в «Письмах и бумагах Петра Великого» (1702 -1703), 1708 год - франц. credit - «кредит», нем. der Kredit - «кредит, доверие» восходят к датскому языку, в котором creditum - «ссуда» представляет собой субстантивированное причастие прошедшего времени от глагола credete - «верить, давать в заем».

    Ссуда - исконное древнерусское производное от съсудити - «ссудить», преобразования от судити. Первичное значение -- «назначенное, определенное судом» (ср. соврем, присудить). Заем -- взятие в долг с обязательством возвратить. Эти описания не дают возможности различить в использовании данные термины, так как описывают только происхождение самого слова и не определяют сферу применения понятий.

    Наиболее точно историю использования категорий приводит А.С. Замуруев в своей статье о терминологии понятий: «Исторически заем -древнейший институт гражданского обязательственного права России, причем использовалась различная терминология: дача, купа, милость, крута (покрута) - заем и ссуда. С появлением Судебников XV-XV1 веков в нормативном обороте закрепились две последних, причем термин «займ» (заем) имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение (в рост) с условием возврата (товар, зерно, деньги), а «ссуда» предполагала получение займа деньгами». Следовательно, к XV -- XVI векам заем был основной категорией, описывающей отношения по поводу передачи имущества одного лица другому на условиях возвратности и платности, а ссуда являлась лишь частным случаем займа. Такое соотношение длилось около двух веков, и изменения произошли с введением, а точнее заимствованием нового понятия «кредит». Термин «кредит» (точнее «кредитные бумаги») появляется в России в середине XIX века в связи с подготовкой и проведением реформы 1861 года. Таким образом, в XIX веке существовало четкое разграничение понятий «заем», «кредит» и «ссуда». Заем был наиболее общей категорией, отражающей весь спектр кредитных отношений, ссуда же представляла собой лишь частный случай займа, его денежную форму. Кредит выступал только в форме получения займа посредством выпуска, продажи и других операций с кредитными бумагами.

    Видоизменение применения понятий «заем», «кредит» и «ссуда» можно проследить по тем определениям, которые приводятся в юридической литературе и, в частности, в Гражданском кодексе России в разное время. На ранних этапах становления советской экономики кредит рассматривался как пережиток буржуазного хозяйства, не имеющий перспектив развития в нашей стране. В период военного коммунизма был упразднен Народный банк, происходила натурализация хозяйства, и только с переходом к новой экономической политике кредит был реабилитирован.

    В послереволюционный период первым гражданским кодексом стал кодекс 1922 года, который трактует эти понятия следующим образом: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества с процентами или без процентов» . Но хочется отметить отсутствие в ГК РФ 1922 года упоминаний о кредите и ссуде, то есть они исключены из употребления полностью.

    В условиях нэпа были созданы акционерные коммерческие банки, которые свободно определяли кредитные условия сделок. Однако в результате проведения кредитной реформы 1930 - 1931 годов все банковские учреждения стали государственными, были введены единые процентные ставки по кредитам, упразднены многие кредитные институты, изменилось фактическое содержание исследуемых понятий.

    Гражданский кодекс 1964 года не дает определение термина «кредит», но применяет термин кредитование, причем кредитование производится не только Госбанком и другими банками, но имеет место и кредитование одной организации другой в натуральной или денежной форме, в том числе выдача авансов, допускается лишь в случаях, установленных законодательством Союза ССР.

    Таким образом, в Советской России до 1990-х годов кредит не являлся банковской прерогативой, а отражал кредитные отношения между юридическими лицами. Значение ссуды тоже претерпело изменение. В новом юридическом понимании ссуда - это разновидность займа, выдаваемого ломбардом, кассой взаимопомощи, фондом творческих союзов, а также разновидность кредита, который банки выдают гражданам: «Ссуды гражданам выдаются банками СССР в случаях и порядке, определяемых законодательством Союза ССР». Глава 26 определяет взаимоотношения по поводу займа: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передаст другой стороне (заемщику) в собственность (в оперативное управление) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества». Особенностью займа на этом историческом этапе можно выделить отсутствие обязательной уплаты процентов за пользование имуществом, которые, однако, могут иметь место «по заемным операциям касс взаимопомощи и ломбардов».

    Обобщая вышесказанное можно отметить, что в период с 1964 по 1995 год, банки выдавали кредиты юридическим лицам, юридические лица в ограниченных законодательством случаях кредитовали друг друга. Заем остается наиболее общей категорией кредитных отношений, но проценты по нему не являются обязательным условием сделки, ссуда является разновидностью как займа, так и кредита и отличается по субъектам отношений, то есть в сделке обязательно участвуют граждане - физические лица.

    Принципиальные изменения в юридическую трактовку исследуемых дефиниций были внесены Гражданским кодексом, принятым в 1995 году. В новом Гражданском кодексе Российской Федерации займу и кредиту посвящена отдельная гл. 42 «Заем и кредит». В ней заем определен следующим образом: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества», причем как и в предыдущем кодексе, проценты не являются обязательным условием заемных отношений. 

    2.2 Юридическая трактовка понятий - заем, кредит, ссуда 

    Когда в экономической литературе рассматривается проблема кредитных отношений, обычно термины "заем", "кредит", "ссуда" трактуются как синонимы. Действительно, если эти термины употребляются в разговорно-обиходном смысле, то вряд ли стоит спорить о правильности их трактовки. Но когда речь идет о теоретических понятиях и категориях, требуется раскрыть научное содержание и дать четкое определение этих терминов, не допускающее неоднозначных их толкований. Особенно это актуально в современных условиях, когда в новом Гражданском кодексе Российской Федерации сделана попытка дать юридическую трактовку этих понятий.

    Дело в том, что в Гражданском кодексе в главе 42 "Заем и кредит" выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения:

    а) договор займа;

     б) кредитный договор;

    в) товарный и денежный кредит;

     г) заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других пенных бумаг.

    Как видно, в этой классификации в перечне различных видов заемных отношений отсутствует договор ссуды. Связано это с тем, что в ст. 689 договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. Эта статья гласит: "По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором". Далее дается характеристика ссудодателя, который использует право передачи в безвозмездное пользование. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.