Необходимость, сущность и функции кредита

    Кредитные же отношения юристы характеризуют как денежный заем, даваемый, как правило, на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст. 819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее".

    Следовательно, в Кодексе проведена четкая грань, отличающая по предмету правового регулирования договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях.

    Если твердо придерживаться этих положений Гражданского кодекса, то, казалось, следует существенно изменить отношения экономистов ко многим понятиям. В соответствии с Кодексом термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. Такая трактовка экономического содержания ссуды требует отказа от привычно используемых сочетаний слов: "ссудный процент", "ссудный доход", "банковская ссуда" и так далее.

    Но нужно ли в соответствии с юридическими принципами отказываться от привычных всем экономистам, понятных терминов? Если заглянуть во многие литературные источники, учебники, инструкции, то повсеместно можно увидеть, что понятия "ссуда", "заем", "кредит" употребляются там как синонимы.

    В Большой Советской Энциклопедии ссуда характеризуется как вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной формах, при этом указывается, что банки осуществляют кредитование путем выдачи срочных целевых денежных сумм. Далее следует термин "ссуда банковская", определяемая как денежные средства, предоставляемые банком во временное пользование юридическим лицам обычно с уплатой процентов.

    В Российской Банковской Энциклопедии дефиниции "ссуда" вообще нет, есть ссудные операции банка, которые характеризуются как предоставление банком денежных средств клиентам на условиях срочности, возвратности и платности.

    В фундаментальном сборнике "Банковская система России", изданном в 1995 г., авторы полагают, что можно пользоваться термином "банковские ссуды", при этом указывается, что такие ссуды глубоко специфичны. Отмечается также, что для получателя денег не имеет особого значения, кто их дал, но, с точки зрения дающего средства на срок, следует выделять два класса: класс ссуда-заем и класс ссуда-кредит. "При займе происходит только изменение прав распоряжения деньгами, новых денег при этом не появляется. Займы могут давать только небанковские финансовые учреждения. Они являются распорядителями денег и могут ими свободно распоряжаться, в том числе и передавать это право распоряжения третьим лицам". Следовательно, при займе новых денег не должно возникать, уже имеющиеся денежные ресурсы просто передаются другому лицу, при предоставлении же денег банками на срок происходит движение кредита, так как банки создают новые деньги. Объясняют авторы это явление следующим: банки, хранящие на счетах деньги клиентов, не являются распорядителями этих денег, они принадлежат не банку, а "финансовым" лицам, но одним и тем же объектом не могут распоряжаться различные лица. Отсюда делается вывод о принципиальном отличии ссуды-займа от ссуды-кредита. При займе выдача средств не может превышать сумму привлеченных средств, а объем кредита теоретически не имеет никаких ограничений, так как это есть чистая генерация денег. Ограничения кредитных возможностей банка определяются не финансовыми условиями, а на законодательном уровне.

    Итак, если заемные операции в кредитной организации отражаются по двум активным счетам (например, дебет ссудного счета - кредит счета кассы банка), то это заемная операция, если проводки делаются по активному и пассивному счету, то это уже кредитная операция, например, дебет ссудного счета клиента, кредит какого-либо пассивного счета. Тут уместно отметить, что авторы цитируемой книги "Банковская система России" по этому признаку отличают банки от других кредитных организаций -небанковских. Первые дают только кредиты, а вторые - только займы.

    Эта концепция заслуживает серьезного разбора и солидной критики, приведена же она здесь только для того, чтобы продемонстрировать разнобой в трактовках понятий "заем", "ссуда", "кредит".

    Можно отметить, что и раньше, лет 70 тому назад, в юридической литературе не делалось особых различий между понятиями "кредит" и "ссуда". Например, в курсе лекций М. М. Агаркова, прочитанных в 1929 г., отмечено, что открытие кредита проявляется при передаче клиентом денег в ссуду и что срочная ссуда представляет собой денежный заем па определенный срок, по которому банк является заимодавцем, а клиент заемщиком. В иностранной литературе также не делается различия между ссудой и кредитом. Например, указывается, что кредитный риск - это риск того, что заемщик не уплатит по ссуде. Если до последнего времени экономисты пользовались как синонимами терминами "кредит" и "ссуда", то в условиях сегодняшнего дня, исходя из установленных   юристами   норм,   следует,   видимо, четко различать эти понятия.

    Надо отметить, что и по поводу кредита, именно его характеристики, в новом Гражданском кодексе можно встретить ряд противоречивых толкований данного понятия, а также принципов кредита - обеспеченности, целевого направления и возмездности, т. е. платности. Принципы - это основные правила, из которых, разумеется, могут быть исключения, но эти исключения не означают, что кредит - это не ссуда, а ссуда - это не кредит.

    Что касается категории займа, то тут также следует считать, что кредит - это форма займа, форма движения средств на условиях возвратности и срочности, хотя в бухгалтерском учете отдельно учитываются средства, предоставляемые во временное пользование хозяйствующими субъектами друг другу, и отдельно кредиты, полученные от банков. И в бухгалтерских балансах клиентов банка заемные средства учитываются раздельно: кредиты банков по строкам 511 и 611, а прочие займы по строкам 512 и 612. Однако это не означает, что экономическая природа займа и кредита различна. Напротив, она одинакова - предоставление денег или товара в долг.

    Рассматривая единое смысловое содержание займа, кредита и ссуды, следует все же подчеркивать, что в банковском кредитовании имеется ряд особенностей. Банковский кредит отличается от кредитов, связанных с предоставлением заемных средств небанками, хозяйствующими субъектами и государством.

    Можно выделить три следующие важнейшие особенности банковского кредитования. Во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кредиты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

    Необходимо обратить внимание на то, что кто бы ни предоставлял кредит: банк ли, непосредственно государство, предприятие, организация, т. е. хозяйствующие субъекты, - принципы, которые названы ранее, должны обязательно соблюдаться, причем особенно принцип возвратности. Возвратность - это больше, чем принцип, возвратность -- это неотъемлемый атрибут кредита, ссуды, займа. Гарантией возврата должны быть честность заемщика, его способность обеспечить ресурсы для возврата долга и накопить доходы.

    В ст. 807 указано, что по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие ценности, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

    Там же, в ст. 809, указывается на право получения заемщиками процентов на сумму займа. При этом характеризуются условия, когда договор займа предполагается беспроцентным (если в нем прямо не предусмотрено иное), а именно в случае, когда договор займа заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера заработной платы, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Далее выделяются такие термины, как "целевой заем", "вексель", "облигации государственного займа", но по отношению к ним категория кредита не используется. В статьях Кодекса 822 и 823 характеризуются понятия "товарный кредит" и "коммерческий кредит".

    Под товарным кредитом понимается обязанность кредитора предоставить заемщику определенную вещь, и далее применяются все правила, относящиеся к кредитному договору. Коммерческий кредит оформляется договорами о передаче денежных сумм и других вещей, в том числе и для аванса или отсрочки платежа.

    Все эти положения Гражданского кодекса представляются весьма спорными.

    И вновь возникает вопрос: следует ли пересматривать устоявшееся привычное использование терминов категорий - "заем", "кредит", "ссуда", "ссудный процент", "ссудный капитал", "ссудный фонд" и т. д. в качестве СИНОНИМОВ?

    При поисках ответа на эти вопросы нужно четко исходить из экономических, теоретических исходных позиций, в соответствии с которыми кредит рассматривается как стоимостная категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров и денег противостоят друг другу как собственники, которые вступают в экономические отношения. А само слово "кредит" происходит от латинского слова "кредитул" - ссуда, от "кредо" - доверяю, верую. Эти теоретические позиции разделяются многими авторами, указанные формулировки содержатся в последних публикациях крупных российских экономистов, поэтому вряд ли следует в исследованиях и учебных материалах проводить границы между содержанием понятий "кредит" и "ссуда". Это синонимы. Кредит, как правило, платный, за него взимается процент, но это не означает, что не может быть исключений, когда выдается беспроцентный кредит.

    Финансовая неустойчивость многих заемщиков требует в современных условиях внимательного отбора тех лиц, которым предоставляются средства взаймы, т. е. оценки их кредитоспособности. Поэтому целесообразно углубить разбор финансового положения каждого заемщика, устраивать публичные обсуждения практики оценки кредитоспособности. Удачно это делается, например, в США, где в отдельных банковских журналах введен раздел под названием "пролитое молоко", в котором кредиторы обмениваются опытом, разбирают ошибки и решения, повлекшие убытки, связанные с некредитоспособностью заемщиков и непогашением сомнительных ссуд.

    В современных условиях становится все более ощутимой необходимость выработки единой терминологии, четкой характеристики каждой из рассматриваемых дефиниций экономистами и юристами, изучающими проблемы денежно-кредитных отношений, и обсуждения этих проблем, с тем, чтобы ввести единообразие в практику.    
 

  2.3 Общие требования к характеристике сущности кредита как экономической категории 

  На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако "вещное" толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.

  Однако кредит- не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие "сущность". Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

  К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае- к стоимости. В широком смысле природа кредита- это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредит- это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

  Сущность кредита тесно связанна с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

  При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.

4. Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешних экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
5. Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств- возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
6. Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: