Из  приведенных данных видно, что удельный вес доходов от кредитования в  2010 году снизился против 2009 года на 10,78 процентных пункта.

     Рассмотрим  два фактора (сумма выданных кредитов и процентная ставка по выданному  кредиту), повлиявшие на величину процентных доходов.

     Анализ  структуры ресурсов и вложений в  иностранной валюте приведем в таблице  3.

  Таблица 3. Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте

 

     Анализ  структуры ресурсов и вложений в  иностранной валюте свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6,02 процентных пункта, т.е. стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01 процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков.

     Что касается процентных доходов от полученных процентов по корсчетам, их доля в общей сумме доходов за 2009 год составляет 2,87%, за 2010 год -1,74%, снижение объясняется уменьшением средней процентной ставки на мировом рынке валют.

     В условиях инфляции и жесткой конкуренции  рост доходов за счет процентов уменьшается. Насколько Альфа-Банк активно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов.

     Банк  постоянно расширяет спектр платных  услуг и нетрадиционных операций, которые увеличивают полученный совокупный доход.

     Основными каналами поступления непроцентных доходов являются: неторговые операции, расчетно-кассовые операции, прочие непроцентные операции. Если рассматривать структуру  непроцентных доходов на 01.01.2011 года наибольший удельный вес составляют расчетно-кассовые операции –65.9%, затем неторговые операции – 29.5%, прочие – 4.6%. Данные непроцентных доходов за 2010 год сведены в таблице 4.

  Таблица 4. Структура непроцентных доходов

 

     Расходы банка по валютным операциям классифицируются следующим образом:

     - уплаченные проценты;

     - курсовые разницы по иностранным  валютам;

     - прочие расходы.

       Расходные статьи разделим на  расходы процентные и непроцентные  в зависимости от вида расходной  операции.

       Проведем анализ с соответствующей  детализацией каждой из рассмотренных  основных статей расходов с  представлением полученных данных  в виде таблиц.

 

   Таблица 5. Расход от проведения валютных операций за анализируемый период

 

  Таблица 6. Источники формирования расходов и их структура

 

     Процентные  расходы составляют основную часть  расходов от валютных операций, поэтому  их детальный анализ имеет большое  значение. Исходя из пяти периодов, рассчитаем средние затраты от проведения валютных операций и представим их в виде таблицы 7.

  Таблица 7 Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре процентных расходов

 

      Приведенные данные подтверждают, что преобладающую  роль в общей сумме расходов Альфа-Банка  по валютным операциям играют процентные расходы и, следовательно, необходимо провести их более детальный анализ с выявлением причин, повлиявших на их размеры.

      При анализе непроцентных расходов следует  рассмотреть их структуру, определить место каждой группы расходов в их общей сумме. Основную часть непроцентных расходов составляют расчетные операции – 67,33% от общей суммы непроцентных расходов, затем неторговые операции –31,44%, прочие –1,24%.Структура распределения  средних по пяти периодам непроцентных расходов приведена в таблице  8.

      Таблица 8. Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре непроцентных расходов

 

     Анализ  непроцентных расходов показывает, что  банку следует рационально уменьшить  другие статьи затрат, не допуская неоправданных  расходов, таких как штрафы, пени, уплаченные за банковские операции.  

 

3. Совершенствование валютных операций ОАО «Альфа-Банк»

 

      Совместно с развитием банковских услуг  в валюте для клиентов банка юридических  лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

      Одной из первых здесь можно упомянуть  покупку - продажу наличной иностранной  валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня  операций совершаемых обменными  пунктами и их усовершенствования.

      Практически в каждом филиале и отделе банка, как в городе, так и в области  работает пункт обмена валюты. Так  же у банка и некоторых его  филиалов открыты обменные пункты вне  территории банка (выносные обменные пункты). Но в настоящее время обменные пункты стали терять свою значимость. Одна из задач банка состоит в  том, что бы построить оптимальную  по выгодности совершения валютно-обменных операций сеть обменных пунктов с  помощью новых технологий.

      Оптимальность состоит в том, что уже существует большое число обменных пунктов  других банков и ОАО «Альфа-Банк», таким образом, конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент, когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность.

      Для повышения конкурентоспособности  своих обменных пунктов банк должен: расширить перечень услуг оказываемых  ими. Желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость  валюты, и соответственно, сделать  цену продажи валюты более конкурентно  способной., усовершенствовать с  помощью новых технологий сами обменные пункты на терминалы.

      Одним из прогрессивных проявлений карточной  банковской системы может послужить  развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетовых, как это  делается сейчас. Банк будет открывать  для своих клиентов кредитную  линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой, не имея денег на картсчете. Конечно же, перед банком встанет вопрос обеспечения таких  кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно  будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или  движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие  кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами  среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться  на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная  история.

      По  последним данным Госкомстата, на каждого  трудоспособного россиянина приходится около 1,5 карты, в то время как  в Европе, по оценкам экспертов, этот показатель составляет 3−4, а в США  и того больше – 6−8. Таким образом, потенциал роста "карточного" рынка составляет сотни процентов.

      В связи с вышесказанном, в перспективе  перед банком стоит вопрос об эмиссии  пластиковых карт (смарт-карт), так  как уровень мошенничества по пластиковым картам подталкивает постоянно  внедрять новые способы защиты пластиковых  счетов своих клиентов. И, несмотря, на то, что зачастую, именно по своей  беспечности, сами держатели пластиковых  карт теряют деньги вследствие мошенничества. Внедрение чиповых карт (смарт-карт), позволить максимально защитить владельцев карт и снизить риск мошенничества  до минимума.

      Смарт-карты  имеют объективные преимущества перед обычными картами: