Операционные риски

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Управление банковскими рисками»

на тему « Операционные риски»

Содержание

1. Определение операционного риска
2. Методы управления операционными рисками
3. Определение стресс-тестирования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Операционные  риски 

 

Любое деловое предприятие  в своей повседневной деятельности сталкивается с операционными рисками. Операционные риски связаны с  человеческим фактором - прямые и косвенные  потери бизнеса возникают из-за ошибок персонала, менеджмента, хищений и  злоупотреблений, сбоя в работе телекоммуникаций, вычислительной техники и информационных систем (которые также в большинстве  случаев вызваны ошибками людей).

Операционный риск не имеет  четкого определения в отличие  от рыночного и кредитного рисков. Мы можем выделить три подхода, начиная с широкого до узкого определения.  

Первое определение самое  широкое. Оно объясняет операционный риск как любой финансовый риск, не являющийся рыночным или кредитным  риском. Возможно, это определение  слишком широкое, т.к. оно включает также бизнес риск, который фирма  должна принять при создании акционерной  стоимости. Это включает плохой уровень  принятия стратегических решений, таких  как создание бизнес-линии при очень малой марже. Такие риски не контролируются напрямую риск менеджерами. Кроме того, неблагоприятно влияет на возможность идентифицировать и оценить все риски. Это предоставляет возможность двойного учета или просчетов в покрытии. В результате это определение обычно рассматривается как слишком широкое.  

На другом конце находится  второе определение, являющееся самым  узким. Оно определяет операционный риск, как риск, возникающий при  проведении операций. Это включает проблемы бэк-офиса, сбои при обработке операций и сбои в системах, а также технологические ошибки. Это определение, тем не менее, просто концентрируется на операциях, что является только частью операционного риска и не включает другие значительные риски, как внутренние злоупотребления, неправильная торговая практика или риск моделирования. В результате это определение обычно считается слишком узким.  

Третье определение является промежуточным, и кажется, оно приемлемо  для финансовой сферы. Оно определяет операционный риск как риск потерь, вытекающий из неадекватных или сбойных  внутренних процедур, человеческого  или системного фактора или внешних  событий.  
Это исключает деловой риск, но включает внешние события, такие как внешнее мошенничество, сбои системы безопасности, влияние нормативных актов или природные катаклизмы. В действительности, это сейчас официальное определение Базельского Комитета. Оно включает юридический риск, возникающий, если сделка признается недействительной по закону, но исключает стратегический риск и риск репутации.

Задача определения операционного  риска является центральной частью менеджмента операционных рисков, несмотря на свою первоначальную простоту. Определение  операционных рисков являются результатом  значительной аналитической работы в банке и будут очерчивать круг задач, мероприятий, полномочий и  ответственности в области менеджмента  операционных рисков. Данная работа должна проходить в рамках системного подхода  к менеджменту операционных рисков. Без такого подхода невозможно справится  с огромной областью операционных рисков.

Согласно определению  Базельского комитета первой причиной операционного риска является ошибки во внутренних процессах. Под ними понимаются операционные потери из недостаточного контроля и исполнения, например, ошибочная или неполная передача информации или потери из-за недостаточного контроля рабочих результатов или излишней регламентации. Второй причиной операционного риска является человек. Из-за его мошеннических, небрежных или ошибочных действий могут возникать потери. Типичными рисками являются недостаточная мотивация, коррупция, воровство и несоблюдение нормативно-правовых актов. Третьей причиной операционных рисков являются системы (технологии). Под них попадают, например, провал или пробои в IT программах, устарелые soft или hard программное обеспечение, нестыковка программ. Четвертой причиной выступают внешнее окружение в виде, например, природные события (землетрясений, наводнений, урагана), пожар или террористические удары.

Причинами для наступления  событий имеют множество внутренних и внешних причин и очень часто  носят комплексный характер. Примерами, могут быть недостаточные мероприятия  предупреждения наступления операционных рисков, недостатки в работе, ошибки менеджмента и слабости в организации.

 

Методы управления операционными рисками

 

Процесс управления рисками включает:

    -  предвидение  рисков;

    -  определение  их вероятных размеров и последствий;

    - разработку и  реализацию мероприятий по предотвращению  или минимизации  связанных с риском потерь.

    Управление рисками  сегодня –  один  из  динамично   развивающихся  видов профессиональной деятельности. Управление рисками  требует  много  знаний  в области   теории   банковской   деятельности,   страхового   дела,   анализа хозяйственной деятельности предприятия и  т.д.  Деятельность  предприятия  в этой области направлена на защиту банка от действий  рисков,  угрожающих  ее прибыльности, и способствует решению основной задачи предпринимательства:  в зависимости  от  ситуации  выбрать  из  нескольких   проектов   оптимальный, учитывая при этом, что  чем  прибыльнее  проект/решение,  тем  выше  степень риска для банка. Качественное управление риском  повышает  шансы  финансово-

кредитного  учреждения  добиться  успеха  в   долгосрочной   перспективе   и

уменьшает опасность ухудшения  ее финансового положения.

    В силу того, что в рыночной экономике   хозяйственные  риски  неизбежны,

первое правило в управлении риском гласит: «не избегать риска, а  предвидеть его, стремясь снизить до возможно низкого уровня».[6]

    Политика риска  – это совокупность мероприятий,  имеющих  целью  снизить опасность ошибки  уже  в  момент  принятия  решения  и  сократить  возможные негативные последствия такого решения  на  других  стадиях  функционирования банка.

 

    Процесс управления  рисками включает следующие стадии:

    1) выявление предполагаемого  риска;

    2) оценку риска;

    3) выбор метода  управления риском;

    4) применение выбранных  методов;

    5) оценку результатов.

    Знать  о   возможном  наступлении  риска   менеджеру  необходимо,  но  не

достаточно.  Важно  установить,  как  влияет  на   результаты   деятельности

конкретный вид риска  и  каковы  его  последствия.  Причем  сначала следует

оценить вероятность того, что некоторое событие действительно  произойдет,  а затем сделать вывод о том,  как  оно  повлияет  на  экономическое  положение фирмы.

    Риск может  повлиять различными способами:  от  сложного  вероятностного анализа в моделях исследования операций  до  чисто  интуитивных  догадок.  В настоящее время российские банкиры в управлении рисками обычно опираются  на интуицию, чей-то авторитет  на предыдущий опыт. Лишь незначительный  процент руководителей способен оценить риск с применением математических методов.

    Наибольших успехов   достигает  тот  банк,  который   может  одновременно

просчитать  или  интуитивно  определить  степень  риска,  и,   несмотря   на

возможность неудачи, пойти  на риск.

    Оценивая риск, который в  состоянии  принять   на  себя  банк,  менеджер

прежде всего исходит из профиля ее  деятельности,  из  наличия необходимых ресурсов  для  реализации  программы  финансирования  возможных  последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу  и  построить свои  действия  так,  чтобы  наилучшим  образом  способствовать   реализации основной цели банка. Степень допустимого риска определяется с  учетом  таких параметров.  Как  размер  основных   фондов,   объем   инвестиций,   уровень эффективности  вложения  денежных  средств  и  др.  Чем  большим   капиталом обладает банк, тем оно менее чувствительно  к  риску  и  тем  смелее   может принимать решение в рисковых  ситуациях.  Комплексный  подход  к  управлению риском  позволяет  руководству  банка  эффективнее  использовать  ресурсы  и

распределять ответственность, улучшать результаты работы  и обеспечивать  ее безопасность от действия риска.

    Для менеджера  очень важно разработать стратегию  управления операционным риском, для чего необходимо дать конкретные ответы на следующие вопросы:

    - какие именно  виды специфических рисков банк  обязан учитывать в  своейдеятельности;

    - какие способы  и инструменты позволяют управлять  этими рисками;

    - какой объем операционного риска банк может взять на себя  (приемлемая

сумма убытка, которая может  быть погашена из собственных средств).

    Однако только  формулирования  стратегии  для   управления  операционным риском недостаточно, нужно  еще  иметь  механизм  ее  реализации  –  систему управления специфическими, в том числе операционными  рисками,  что  в  свою очередь предполагает:

    - создание эффективной  системы оценки и контроля  принимаемых решений;

    - выделение в  банке специального  подразделения  (работника),  которому

будет поручено управление рисками;

    - выделение средств  и формирование специальных резервов  для страхования рисков, покрытия убытков и потерь.

    Банк очень  часто использует трехэтапный  подход к управлению рисками:

    Первый  этап  –  определение  типов   риска,  с  которыми   сталкивается

финансово-кредитная организация.   В первую очередь управляющий рисками идентифицирует  тип потенциальных рисков для своего банка.

    Второй  этап  –  измерение  потенциального  влияния   дентифицированных рисков.

    Некоторые риски  настолько малы, что они не  ощутимы,  в  то  время   как

другие имеют гибельное  значение для потенциала банка.

    Полезно  различать   риски   по   потенциальному   значению   и   затем

сфокусировать  ресурсы  по  управлению   рисками   на   наиболее серьезных

направлениях.

    Третий этап  –  решение  вопроса,  как   следует  минимизировать  каждый

релевантный риск.

    В  большинстве   ситуаций  обнаруженный   риск   можно   минимизировать, используя один или несколько из следующих приемов:

    1) Перевод риска  на страховую компанию.

    2) Перевод фактора,  порождающего данный риск на  третью сторону.

    3) Снижение вероятности  наступления неблагоприятных событий.

    4) Снижение величины  потерь, связанных с неблагоприятными  событиями.

    5) Абсолютный запрет  на деятельность, которая порождает  риск.

    Методология управления  риска предполагает определение   общих  подходов:

выявление причин возникновения  рисков в  экономике  вообще  и  специфических причин возникновения рисков в частности; описание видов рисков, создание  их классификации; исследование соотношения  неопределенности  и  риска;  оценка степени риска и др.  Процесс управления операционным риском, как основным в теме  заключается  в  следующем:  контроль  и   анализ  финансовых   потерь, определение   источника   их   возникновения,   проверка   непосредственного соотношения с операционным риском (т.е. выявление источника возникновения  в

сферах организационной  работы банка, либо не квалифицированность  или  другой негатив  исходящий от  сотрудников банка,  возможно  ошибка  связанная   с человеческим  фактором  ведет  к  ошибочной  политике  всего  банка,  что  в следствии приводит к финансовым потерями, упущенной  выгоде,  и  глобальному кризису, вплоть до банкротства и т.п.)

 

 

Определение термина  « стресс-тестирование»

Термин «стресс-тестирование» описывает ряд технических приёмов, использование которых осуществляет возможность оценить чувствительность банковских портфелей к вариациям экстремальных событий. Стресс-тест является примерной оценкой того как изменяется финансовый инструмент или портфель инструментов в зависимости от экстремального изменения факторов риска.

Анализ нормативной базы показывает отсутствие единого видения видов, подвидов, групп и подходов к осуществлению такого тестирования в банке. Кроме того, не существует конкретного научного определения его этапов. Таким образом, каждый банк волен разработать собственную методику и определить процедуры проведения стресс-тестирования.

Данный процесс необходимо рассматривать как совокупность идентификации областей склонных к шокам; формирования сценариев колебания рисковых факторов для данных областей; доведения выходящих характеристик сценария до формы, удобной при анализе показателей деятельности банка; проведения расчёта и анализа результатов; рассмотрения взаимного влияния результатов; суммирования и интерпретации результатов. 
Существует два подхода к определению объектов стресс-тестирования: в разрезе диверсификации видов банковских портфелей или же по разным видам рисков.

Ключевым шагом в данном процессе является определение основных факторов риска, которые стоит тестировать. При составлении данного списка банкам необходимо учитывать характер их операций, а также корреляцию между теми факторами риска, к которым склоняется портфель.

Основой для тестирования состояния  банка должен стать динамический сценарий, который будет использоваться для тестирования совокупности банковских портфелей по основоположным областям анализа – собственный капитал банка, ликвидность, рентабельность.

При анализе стрессового состояния  ликвидности, не достаточно знать как  много ликвидности необходимо банку  для обеспечения обязательств. Для планирования антикризисных действий банкунеобходимо дополнительно обозначить когда прогнозируется утрата ликвидности и какие характеристики фондирования можно использовать для дополнения недостатка ликвидности. Для решения данного вопроса эффективно использовать анализ денежных потоков и разрыв активов и пассивов по срокам погашения. В концовке банк получает совокупный стрессовый профиль ликвидности, который отвечает на первичные вопросы о параметрах фондирования по валюте, по объёмам, по терминам и срочности привлечения.