Операционные риски

При стрессовом анализе рентабельности и собственного капитала необходимо обратить внимание на кредитный риск.

На практике стресс-тестирование кредитного риска необходимо понимать как стрессовый сценарий экономического спада который влияет на качество активов, резервирование, прибыльность и достаточность капитала. Наиболее точно фактор кредитного риска можно выделить при комплексном рассмотрении с рыночным. Плюс тестирования кредитного риска в том, что он даёт возможность определить размах анализированных проекций на основе профессионального опыта с учётом исторический взаимосвязей и тенденций.

Одним из направлений тестирования кредитного риска является рассмотрение процентного риска – нежелательного изменения процентных ставок. Основными его видами, с которыми сталкивается банк, являются риск переоценки, риск кривой прибыльности, базовый риск и риск невыполненияопциона.

Необходимо обозначить, что стресс-тестирование лишь на базе изменений процентных ставок может не показывать реальной картины, так как процентная ставка является выходящим результатом и не отображает скрытых процессов, связанных с диспропорциями в банковских портфелях.

Мировая практика стресс-тестирования показывает, что лишь некоторые из тестов должны проводиться регулярно, чтоб руководство банка могло уловить и проследить существенные изменения рисковых портфелей. Каждый тест стоит сопровождать набором заранее согласованных действий, которые могут включать реструктуризацию, продажу позиций или портфелей хеджирования.

Результат стресс-тестов является входящим материалом, который может использоваться для управления финансовыми рисками банка, определения потребностей в ликвидности, краткосрочном и долгосрочном прогнозировании тенденций изменений рыночных процентных ставок и определении соответствующих ориентиров для установления цен активных и пассивных операций.

Список использованной литературы

1. Акмаева, Р. И. Финансовый менеджмент / Р. И. Акмаева. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 476 с.

2. Баринов, В. А. Экономика фирмы: стратегическое планирование / В. А. Баринов. – М.: Кнорус, 2011. – 341 с.

3. Гольдштейн, Г. Я. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Г. Я. Гольдштейн. – СПб.: Питер, 2011. – 387 с.

4. Зуб, А. Т. Финансовый менеджмент: теория и практика / А. Т. Зуб. — M.: Аспект Пресс, 2010. – 416 с.

5. Ляско, В. И. Стратегическое планирование развития предприятия: учебное пособие / В. И. Ляско. – М.: Экзамен, 2009. – 302 с

6. Панасенко, С. В. Финансовый менеджмент: учебник / С. В. Панасенко. – М.: Кнорус, 2011– 428 с.

7. Петров, Л. Н. Финансовый менеджмент / Л. Н. Петров. – СПб.: Питер, 2011. – 341 с.