Организация и порядок предоставления кредитов

     Содержание 

Введение…………………………………………………………..…………….…3

1. Анализ  кредитоспособности заемщика, его  значение, показатели, ее оценки………………………………………………………………………….…5

2. Кредитный  договор, его разделы, содержание  и значение. Контроль банка за  его исполнением………………………………………………………………10

3. Виды  обеспечения банковского кредита…………………………………….17

3.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита……………………..17

3.2. Залог  как основа обеспечения кредита…………………………………….18

3.3. Банковская гарантия и поручительство………………………………...25

3.4. Уступка требований (цессия) и передача права собственности…………30

Заключение………………………………………………………………………34

Список  используемой литературы……………………………………………35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Хозяйствующие субъекты часто прибегают к услугам  коммерческих банков, чтобы покрыть  свою дополнительную потребность в  денежных средствах.

     Кредитная сделка предполагает взаимоотношения  двух равноправных партнеров: кредитора (банка) и заемщика (клиента). Кредитор (заимодавец) передает заемщику объект сделки — ссуженную стоимость (кредит) на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта сделки.

     В понятие «платность» вложен следующий  смысл - за временное пользование  кредитной суммой заемщик обязан предоставить банку плату. В качестве платы за кредит выступает банковский процент, который формируется в  зависимости от следующих факторов:

• ставка рефинансирования Центрального банка;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;
• средняя процентная депозитная ставка;
• структура кредитных ресурсов банка;
• спрос на кредитные ресурсы;
• срок предполагаемого кредита;
• стабильность денежного обращения в стране;
• кредитуемая отрасль;
• другие факторы.

     Банковский  кредит теряет свою сущность без его  «возврата». Это объясняется, во-первых, тем, что банки размещают не собственные, а привлеченные денежные средства, и во-вторых, тем, что коммерческие банки, предоставляя кредиты предприятиям, преследуют одну единственную цель - извлечение дохода, а не благотворительность. Доход, получаемый банками от кредитования, обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные во вклады чужие денежные средства, затрат по содержанию своего аппарата, других затрат, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения собственных фондов.

     «Срочность» кредитования является критерием возвратности кредита. Кредитную сумму необходимо не только возвратить, но и возвратить в срок, предусмотренный кредитным договором. Нарушение данного принципа искажает сущность кредита.

     Принцип «обеспеченности кредита» направлен, во-первых, на стимуляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, а во-вторых, также на компенсацию убытков банка, вызванных невозвратом или несвоевременным возвратом заемщиком кредита. Этот принцип подразумевает, что банк, выдающий кредит, должен иметь дополнительное юридически оформленное обязательство заемщика или третьего лица, гарантирующее своевременный возврат кредита. Такие гарантии могут быть оформлены в виде залоговых, гарантийных, поручительских, страховых и других обязательств.

     В каждой кредитной операции для кредитора  присутствует элемент риска —  невозврата кредита заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока и др. Наличие подобного риска и его зависимость от многих факторов (объективных и субъективных) делают необходимым выбор банком критериальных показателей, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения клиентом условий кредитного договора. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Анализ  кредитоспособности заемщика, его  значение, показатели, ее оценки. 

     Кредитоспособность  предприятия — это его способность  своевременно и полно рассчитываться по своим долговым обязательствам с  банком. Кредитоспособность выражает сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.

     Важно также изучить деловую репутацию  клиента и его поведение на товарном и финансовом рынках. Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия, зависит от целей и  задач анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений  банка с заемщиком. Определение  кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую  принять обоснованное решение о  выдаче кредита.

     Анализ  условий кредитования предполагает изучение:

• "солидности" клиента, т. е. своевременности расчетов по ранее полученным кредитам;
• способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию;
• его прибыльности (доходности);
• финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;
• эффективности использования имущества (оборачиваемости и рентабельности активов);
• цели испрашиваемого кредита;
• величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;
• возможности погашения кредита за счет залоговых прав, предоставленных поручительств и гарантий и реализации заложенного имущества;
• обеспечение кредита активами заемщика, включая и высоколиквидные ценные бумаги.

     Для определения кредитоспособности клиента  необходимо установить критериальный  уровень выбранных оценочных  показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика, выявляют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Клиентов по характеру кредитоспособности банки систематизируют на три-пять классов. Критериальные показатели на уровне средних величин служат основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних — к первому, а ниже средних — к третьему классу.

     Рейтинг, или значимость показателя в системе, устанавливают специалисты банка  для каждого заемщика в отдельности  исходя из кредитной политики и ликвидности  его баланса. Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве  баланса, наличие просроченной задолженности  по ссудам банка повышает роль коэффициентов  ликвидности. Отвлечение ресурсов банка  в кредитование постоянных материальных запасов, низкое значение величины чистого  оборотного капитала, т. е. менее 10 % общего объема оборотных активов, повышает рейтинг коэффициента финансовой независимости. Перекредитование клиента выдвигает  на первый план уровень коэффициента общей ликвидности (покрытия).

     Общую оценку кредитоспособности осуществляют в баллах. Они представляют собой  сумму произведений рейтинга каждого  показателя на класс кредитоспособности. Первому классу заемщиков условно  присваивают от 100 до 150 баллов; второму  классу — от 151 до 250 баллов; третьему классу — свыше 251 бала. Исходя из величины коэффициентов ликвидности и финансовой независимости, заемщиков можно условно подразделить на три класса (табл. 1). 
 

     Таблица 1 - Классы кредитоспособности заемщиков Коэффициенты 

 

     Для оценки класса кредитоспособности воспользуемся  следующими показателями ликвидности  и финансовой независимости по акционерному обществу. 

     Таблица - 2 Коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости для расчета кредитоспособности акционерного общества

 

     По  значениям финансовых коэффициентов, приведенных в данной таблице, общество относится к первому классу кредитоспособности. Поэтому банк вправе предоставить ему  кредит в обычном порядке без  ограничений.

     Расчет  рейтинга заемщика представлен в  таблице 3.

     Таблица - 3 Расчет рейтинга заемщика

 

     С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные  отношения.

     Так, заемщикам первого класса банки  вправе открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения  с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

     Кредитование  клиентов второго класса осуществляют на обычных условиях, т. е. при наличии  соответствующих форм обеспечения (залога имущества, договора поручительства, гарантии и т. д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки Центрального банка  России и других факторов.

     Предоставление  кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим  риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать  величины уставного капитала последнего. Процентную ставку за кредит устанавливают  на более высоком уровне, чем для  заемщиков второго класса.

     Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

     В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились  в центре многих противоречивых, кризисных  и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают  методики оценки качества потенциальных  клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности  заемщика вернуть основную сумму  кредита в обусловленное время  и уплатить проценты за пользование  им.

     Один  из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный  отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия  – заемщика, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способности и  готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения. Существует множество методик  оценки качества заемщиков – методик  анализа финансового положения  клиента и его надежности с  точки зрения своевременного погашения  кредита. Применяемые в настоящее  время и рекомендуемые способы  оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных  задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать  кредитоспособность потенциального заемщика в прогнозе.