2. Виды кредитов 

     В мировой практике нет единого подхода к классификации кредитов, так как различные его формы зависят от многих факторов, в частности от экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов их предоставления и погашения. В экономической литературе советского периода классификация кредитов традиционно проводилась по кредиторам (государственный кредит и банковский кредит, в том числе их деление по отраслевому признаку) и объектам кредитования в соответствии с формами промышленного капитала, выделенными К. Марксом, т.е. основным и оборотным. В начале 60-х годов XX в. Ю.Е. Шенгер писал, что в советской литературе нет единого подхода к определению таких терминов, как «форма кредита», «метод кредитования», «порядок выдачи ссуд». Он выделял следующие формы кредитных отношений: прямое банковское кредитование (аккумулирование банками средств и предоставление их предприятиям); косвенное банковское кредитование; натуральные кредитные отношения; аккумулирование сбережений населения через сберкассы; государственные займы; продажа в кредит населению товаров длительного пользования; ссуды ломбардов; ссуды касс взаимопомощи; ссуды Госстраха под страховые полисы. На сегодняшний день данная классификация неприемлема, так как кредиты в соответствии с законодательством могут предоставлять лишь кредитные организации. Профессор О.И. Лаврушин в зависимости от того, кто является заемщиком в кредитных отношениях, выделяет: государственную форму кредита; коммерческую (хозяйственную) форму кредита; гражданскую (личную) форму кредита; международную форму кредита и отдельно — банковский кредит как основную форму современного кредита¹³.

     В русском языке слово «форма»  имеет значения: способ существования  содержания, неотделимый от него и  служащий его выражением; внешнее  очертание, наружный вид предмета. В экономической литературе существует следующая трактовка понятия «форма кредита»: совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Наиболее существенными элементами, по мнению Ю.Е. Шенгера, являются: порядок участия собственных средств хозяйственных организаций в кредитной операции; объекты кредитования; порядок выдачи и погашения кредитов; порядок регулирования размера кредита в соответствии с выполнением заданий хозяйственного плана; организация контроля за правильностью использования кредитов.

     Конкретная  форма кредита зависит от многих как субъективных, так и объективных  параметров, определяемых потребностями  конкретного заемщика, возможностями кредитора и многими другими факторами, закрепляемыми в кредитном договоре. При всем многообразии потребностей конкретных заемщиков трудно выделить один критерий, на основе которого можно было бы классифицировать кредиты по их форме. В качестве критерия можно выделить, например, специфику той или иной кредитной заявки заемщика, анализируя его самого как систему, имеющую: определенную качественную форму (физическое или юридическое лицо, организационно-правовая форма), конкретную структуру (отраженную, например, в учредительных документах), составные элементы (отражающие его содержание и отраслевую принадлежность) — и осуществляющую отдельные функции (производство, потребление, обмен, распределение). Составные части системы как раз и могут выступать в качестве специфических признаков для классификации кредитов.

     Например, государственный кредит может входить  как в группу, признаком которой  является заемщик сделки или кредитор, так и в группу, где классификационный  признак — назначение использования  кредита. В результате исследования этого многообразия можно выделить следующие основные группы краткосрочных кредитов по разных классификационным признакам (табл. 1). 

     Таблица 1 - Классификация краткосрочных  кредитов

     В современной экономической литературе представлено множество классификаций  кредитов по тем или иным признакам. Недостатком классификаций является то, что одни и те же кредиты могут  относиться к разным группам. 

3. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

1. Характеристика  кредитного процесса.
2. Этапы кредитования. (самостоятельно!)
3. Объекты кредитования.
4. Принципы кредитования.
5. Лимиты кредитования.
6. Методы кредитования.
7. Формы ссудных счетов.
1. Современный кредитный процесс характеризуется следующими признаками:
1. выдача ссуд осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;
2. коммерциализация отношений банка с заемщиком (если в советское время банк выдавал ресурсы на безвозмездной основе, то сейчас одним из главных принципов при кредитовании является получение дохода);
3. кредитование происходит с обязательным учетом нормативов ЦБ (в противном случае – санкции вплоть до отзыва лицензии);
4. кредитные отношения строятся исключительно на договорной основе (в целях исключения так называемых дружеских кредитов, вероятность возврата которых предельно мала);
5. переход от объекта кредитования к субъекту (в советское время все субъекты кредитных отношений ( и кредиторы, и заемщики ) были государственными, поэтому был не столь важен возврат кредитов, как, собственно, и объект кредитования, происходило перемещение ресурсов внутри «одного кармана». С появлением различных форм собственности ( различных«карманов») и разделением статуса кредитора и заемщика возникла необходимость в оценке заемщика (т.е. субъекта) в целях определения вероятности возмещения потраченных в процессе кредитования средств.)
6. при кредитовании как кредитор, так и заемщик должны руководствоваться определенными принципами взаимоотношений (возвратность, срочность, платность и другие) и придерживаться моральных ценностей (взаимное доверие, честность, порядочность).

 Под  объектами кредитования понимают  те активы, которые формируются  за счет банковского кредита. 

Необходимость  кредитования  выделенных объектов обусловлена несовпадением моментов начала производства и высвобождения капитала (закупка оборудования, сырья, найм и оплата рабочих сбыт готовой

Если кредит выдается под производственные запасы, то срок возврата кредита назначается  через 55 дней (их закупка, участие в  производстве, реализация).

Кредитование  затрат и НЗП будет осуществляться на 45 дней.

Кредит под  готовую продукцию составит 5 дней.

Не являются объектами кредитования:

1) неликвидные  активы    

2) материальные  ценности, находящиеся в пути  свыше установленных сроков    

3) удорожание  себестоимости продукции (брак)    

4) затраты, не  отнесенные на себестоимость  в срок. 

4.   Современной банковской практике известны следующие принципы кредитования:

       1) Целевой характер кредита. Зная  цель получения кредита, кредитор  может определить степень риска (пример 1: если кредит выдается на увеличение производства, то источником его погашения явится повышенная прибыль, кредит наверняка окупится; пример 2: кредит на курортную поездку более рискован, поскольку деньги не получат прироста) и срок возврата кредита.

2. Возвратность.
3. Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т.е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если  из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы – небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях – единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и  условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 числи следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный.
4. Платность. «За все нужно платить». Ценой кредита выступает процент, величина которого зависит от следующих факторов:

4. Кредитная политика коммерческого банка

1. Кредитная политика банка, ее элементы.
2. Факторы, определяющие кредитную политику.
3. Необходимость регулирования кредитной деятельности банка.

1. Кредитная политика – это планирование деятельности банка на ближайшую перспективу. Значение кредитной политики для  работы коммерческого банка очень велико:

          Во-первых, она дает ориентир в  работе кредитного отдела;

          Во-вторых, создает предпосылки для  увеличения эффективности в его  деятельности, поскольку учитывает  объективную ситуацию в стране;

          В-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;

          В-четвертых, обеспечивает единообразие  в кредитной работе банка и  во всех его филиалах.

          Разрабатывая кредитную политику, руководство банка должно учитывать  треугольник целей: максимальная прибыльность, оптимальная ликвидность и минимальный риск. Кроме того, необходимо исходить из:

• объема и структуры кредитных ресурсов (с повышением доли «коротких» денег, должна сокращаться доля долгосрочных кредитов);
• объема и структуры портфеля кредитов (по отраслям, по срокам, по обеспечению);
• условий предоставления кредитов.

            Элементами кредитной политики  являются:

           1) район деятельности или «география  кредита». В последнее время этот  элемент становится более масштабным в силу развития конкуренции и росту потребности в кредите в различных регионах страны. Поскольку в России большинство банков является универсальными, то задача расширения географии кредита значительно облегчается; преградой в этом может стать повышенный риск кредитования клиентов, территориально удаленных от КУ.

          2) Виды предоставляемых услуг.  На ассортимент услуг банка  могут повлиять степень риска  (высокий риск факторинга не  позволяет ему занять видное  место среди услуг банка), ликвидность  (если степень ликвидности невысока, то снижается доля долго- и среднесрочных кредитов), заявки клиентов (если нет потребности в услуге, то нет необходимости в ее разработке и внедрении), прибыльность кредита.