Особенности коммерческих банков

     Введение

     Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми  атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить  в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление  общественного продукта. Каждый человек, так или иначе, постоянно или  эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства  общества.

     Деньги  и кредит представляют собой сложные  организмы, они порождают сложные  экономические связи, способны как  облегчить обмен, так и создать  определенные преграды на пути движения продукта.

     Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также  население – своих клиентов Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки представляют собой  самостоятельные субъекты экономики  Их отношения с клиентами носят  коммерческий характер.

     Согласно  банковскому законодательству банк – это кредитная  организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиям возвратности, платности, срочности и проводить  расчетные операции по поручению  клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять0 комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных  организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

     В соответствии со своими функциями как  банка коммерческий банк осуществляет:

1. аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;
2. их размещение;
3. расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

     Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют  за счет этих привлеченных средств  разнообразные финансовые потребности  организаций и населения.

     Целью данной курсовой работы является системное  исследование коммерческого банка, его функционирования, а также  разработка предложений по усовершенствованиям.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - дать теоретическое обоснование  коммерческого банка и выполняемых  им функций;

     - исследовать методологические основы  регулирования деятельности коммерческого  банка;

     - определить экономическую важность  существования коммерческого банка  и роли рычага распределения  капиталов. 

     Объектом  исследования является коммерческий банк и его деятельность.

     Предметом исследования выступает роль коммерческого  банка в повседневной деятельности предприятий, населения, организаций  различных форм собственности. 

      1.Теоретическое обоснование  деятельности коммерческих  банков

     Экономическая основа, ресурсы банка  и выполняемые  функции

     Экономическую основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств  – объективный процесс, оказывающий  влияние на формирование  и  использование  ссуженных стоимостей. Организуя  этот процесс, коммерческий банк выступает  коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

     В период перестройки в России считалось, что коммерческие банки – банки, основной целью которых является получение максимальной прибыли. Данный тезис был продекламирован даже в Законе «О банках и банковской деятельности». Однако дальнейшее развитие банковской системы показало, что  в условиях рыночной экономики банки, как уже отмечалось, должны не только стремиться к получению максимально  возможных доходов, но и минимизировать риски, обеспечить ликвидность, надежность и стабильность функционирования, планировать  свою деятельность с учетом интересов  всего общества, в том числе  участвовать в реализации социально  ориентированных проектов и программ, поддерживать свой имидж, развивать  филиальную сеть, предоставлять более  широкий спектр услуг большому числу  клиентов.

     Коммерческие  банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в  обращении задачам поддержания  стабильности денежного обращения  в стране, управления инфляцией и  курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

     Коммерческие  банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять  их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для  осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие  другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

     Существуют  и иные признаки, отличающие банки  от небанковских финансово-кредитных  институтов:

• для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;
• банки принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физическими лицами в основном с фиксированной суммой долга, например, при помещении средств клиентов на счет по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Эти банки отличаются от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;
• банки – это кредитные институты универсального типа, выполняющие широкий спектр операций и услуг финансового характера.

     В последние годы, как в нашей  стране, так и за рубежом эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключаемых тенденций: универсализации  и специализации банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливается тенденции к  универсализации. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или  иными операциями коммерческие банки  вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого  банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.д.) определяется наряду с содержанием его операций степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного  и финансового рынков.

     В настоящее время коммерческие банки  большинства западных стран выполняют  различные операции для удовлетворения финансовых  потребностей всех типов  клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, хранению ценностей в сейфах и т.д. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и непрерывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

     Особенности коммерческих банков проявляются в  ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой проявление банковских функций на практике.

     По  российскому законодательству к  числу основных видов банковских операций относят следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
7. покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
9. выдача банковских гарантий;
10. прочие.

     Итак, многие коммерческие банки в современных  условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим  лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческие банки универсального типа выполняют функции по аккумуляции денежных средств населения и организаций; размещению кредитных ресурсов, организации и осуществлению денежных расчетов, а также предлагают клиентам банковские операции и услуги.

     Ресурсы банка состоят из заемных средств  и собственного капитала. Собственный  капитал – это средства, принадлежащие  непосредственно банку, в отличии  от заемных, которые банк привлек  на время. Собственный капитал банка  составляет примерно 10% ресурсов, а  в других организациях 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько  жизненно важных функций.

     Защитная  функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

     Проблема  защитной функции капитала банка  особенно актуальна для нашей  страны, так как с одной стороны, еще не создана эффективная система  страхования депозитов, а с другой – нестабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы  приводили в недавнем прошлом  к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому  наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

     Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

     Регулирующая  функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населения, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

     По  конкретным банкам структура ресурсов существенно различается, что зависит  от степени их специализации или, наоборот, универсализации, от особенностей их деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов и других факторов. Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно  операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные  депозиты, а инвестиционные банки  – покупку ценных бумаг, специальные  целевые фонды государства и  акционерные компаний и предприятий, предназначенные для капитальных  вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов. Не исключено, что по мере развития и расширения сферы деятельности коммерческих банков они и сами будут  создавать ресурсы, предоставляя наиболее надежным клиентам доверительные кредиты  путем зачисления суммы ссуд на счета  таких клиентов. Разумеется, подобные операции должны проводиться только при условии соблюдения ликвидности  банка.