Особенности коммерческих банков

     Структура собственных средств банка неоднородна  по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного  капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные  и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

     Собственный капитал банка – это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

     Управление  собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним  из способов управления собственным  капиталом банка является дивидендная  политика. В условиях относительной  финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала за счет накопления прибыли. Капитализация дивидендов – это  нередко самый легкий и наиболее дорогой способ пополнить акционерный  капитал.

     Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые, а простые).

     Крупные банки с хорошей репутацией имеют  возможность размещения своих акций  на фондовом рынке и, манипулируя  курсом акций и определяя уровень  дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. У небольших банков в  силу слабого развития фондового  рынка и высоких рисков для  инвесторов мобилизация дополнительных ресурсов посредством выпуска акций  существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что мобилизация  денежных средств путем выпуска  и размещения акций – это относительно дорогой и не всегда приемлемый для  банка (с очки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле  и выгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

     В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко  применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. Эта потребность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого распространения.

     Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают:

     резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в резерве, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

     резервный фонд под обесценение  ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

     резерв  по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;

     фонд  экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

     Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

     Возможно, отметить, что вклады принимаются  только банками, имеющими такое право  в соответствии с лицензией Банка  России.

     Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные  депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

     Депозиты  можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения  льгот по активным операциям банка  и пр.

     Прочие  привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются  на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно  крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие  операции считаются оптовыми.

     В современных условиях основные источники  средств коммерческого банка  – это:

     1) депозиты организаций;

     2) межбанковские депозиты.

     Операции, производимые коммерческим банком

     Коммерческие  банки выполняют множество операций, охарактеризуем некоторые из них.

     Активные  операции – это  операции, посредствам  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы для  получения прибыли и поддержания  ликвидности. К активным операциям  банка относятся: краткосрочное  и долгосрочное кредитование производительной, социальной, инвестиционной и научной  деятельности организаций; представление  потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное  финансирование и кредитование; долевое  участие средствами банка в хозяйственной  деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

     Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом;

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• валютные;
• гарантийные.

     Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с  покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

     В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация  может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого  имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства  в соответствии с федеральным  законом.

     Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим  критериям:

• тип заемщика;
• способ обеспечения;
• сроки кредитования;
• характер кругооборота средств;
• отраслевой признак;
• назначение (объекты кредитования);
• порядок выдачи средств;
• метод погашения ссуды;
• порядок начисления и погашения процентов;
• степень риска и т.д.

     Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

     Коммерческие  банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным  Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой; при проведении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми  в международной банковской практике.

     Коммерческие  банки и Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет  не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного  зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной  процентной ставке Банка России.

     Кассовые  операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

     Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением  наличных денежных средств, а также  с формированием, размещением и  использованием денежных средств на различных активных счетах банка  и счетах клиентов коммерческого  банка.

     Инвестиционные  и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств  в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой  и коммерческой деятельности, а также  размещение средств в виде срочных  вкладов в других кредитных организациях. Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в  сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента –  это инвестиционная деятельность самого банка.

     К фондовым операциям с ценными  бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);
• операции  ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

     Валютные  операции – это операции по купле-продаже  иностранной валюты  и иных валютных ценностей, включая драгоценные  металлы в монетах и слитках.

     Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при  наступлении определенных условий, приносят банкам доход также в  виде комиссионных.

     Активно-пассивные  операции банков – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые  банком по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту  группу банковских операций обычно называют услугами.

     Комиссионные  операции – это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и  за счет клиентов; приносят банкам доход  в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относят:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
• доверительные (трастовые) операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

     Факторинг представляет собой разновидность  торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой  операции является покупка банком (или  факторинговой фирмой) счетов –  фактур поставщика за отгруженную продукцию  на условиях немедленной оплаты и  передача поставщиком банку (или  факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

     Цель  факторингового обслуживания – своевременное  инкассирование долгов для минимизации  потерь от просрочки платежа и  предотвращения появления безнадежных  долгов, предоставление (по желанию  клиента) кредита в форме предварительной  оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно помощь в увеличении оборота и прибыли  предпринимателя.

     В мировой банковской практике известны два вида факторинга: открытый (конвенционный) факторинг; конфиденциальный (скрытый) факторинг.

     При конвенционном факторинге поставщик  указывает на своих счетах, что  требование было продано банку, а  при конфиденциальном факторинге никто  из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком. Конвенционный факторинг в свою очередь бывает с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.