Отчет виробничої практики в Сумське управління ПАТ «УкрСиббанк»

Крім цього, Банк надає послуги зі зберігання цінних паперів своїх клієнтів, а також здійснює операції кредитування, шляхом авалювання векселів.

Фізичним особам ПАТ «УкрСиббанк» пропонує інвестувати власні кошти в цінні папери через інвестиційний фонд «УкрСиб А-ВІСТА».

 

6. Організація розрахунків.

ПАТ «УкрСиббанк» здійснює розрахунки як в готівковій, так і в безготівковій формі.

Безготівкові розрахунки на сьогоднішній день набувають важливого значення, адже саме в безготівковій формі  здійснюються розрахунки між суб’єктами господарювання і банками. Головним документом, який регламентує здійснення безготівкових розрахунків є Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті. Платежі здійснюються виключно зі згоди платника відповідно до умов договору в календарній послідовності, виключенням є лише стягнення коштів за рішенням суду, воно може здійснитися поза волею особи.

Для здійснення розрахунків в безготівковій  формі можуть використовуватись  такі форми розрахунків:

• акредитивна;
• інкасова;
• вексельна;
• розрахунки чеками.

Вибір форми розрахунку завжди залишає  за собою клієнт, форма розрахунку зазвичай визначається у договорі між  платником і одержувачем кошті, а тому від банку не залежить. При безготівкових розрахунках  використовуються різноманітні платіжні інструменти (платіжні доручення, платіжні вимоги, векселі, акредитиви, платіжні картки тощо) і використання кожного з них обирається клієнтом самостійно, виключення становить лише меморіальний ордер. Правильно оформлені платіжні інструменти використовуються банком для здійснення розрахункових операцій.

Кожна форма безготівкових розрахунків  має особливий документообіг, який включає етапи проходження документів між учасниками розрахункової операції (платник, банки, одержувач) і визначає порядок списання коштів з поточного  рахунку платника та їх рух до зарахування  на рахунок одержувача.

Звичайно, для кожного виду розрахунку існують специфічні правила, але можна виділити загальні, для кожного виду розрахунку, риси.

1. Розрахункові документи складаються за стандартною формою, встановленою НБУ.
2. Банки перевіряють відповідність заповнення реквізитів розрахункових документів клієнта. Документи, в яких перевірені реквізити заповнено з порушенням вимог, банк повертає без виконання.
3. Банки приймають до виконання розрахункові документи своїх клієнтів, клієнтів інших банків, якщо документи надсилають безпосередньо інші банки, а також платіжні вимоги стягувача на примусове списання коштів. На всіх примірниках документів і на реєстрах працівник банку заповнює реквізити "Дата надходження", "Дата виконання", а банк стягувача - "Дата надходження в банк стягувача", засвідчуючи їх підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку.
4. Розрахункові документи, які надійшли до банку протягом операційного часу, приймаються до виконання відповідальним виконавцем у день їх надходження. Якщо розрахункові документи надійшли після операційного часу, то вони приймаються до виконання наступного робочого дня.
5. Платежі з рахунків клієнтів банк здійснює в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня.
6. Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку розрахункові документи.

Найбільш розповсюдженими формами безготівкових розрахунків є розрахунки з використанням платіжних доручень, чеків, векселів, а також акредитивна та інкасова форми розрахунків. Розглянемо деякі з них.

Платіжне доручення - це розрахунковий  документ, що містить письмове доручення  платника обслуговуючому банку про  списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача. Схема застосування цього платіжного інструменту найбільш поширена в Україні, тому варто розглянути її етапи. Розрахунки платіжними дорученнями  здійснюються в шість етапів.

1. відвантаження продукції, надання  послуг і виписування рахунка-фактури;

2. оформлення платником платіжного  доручення і відправлення його  в обслуговуючий банк;

3. списання коштів із рахунку  платника згідно з платіжним  дорученням;

4. перерахування суми коштів  у банк отримувача;

5. зарахування коштів на рахунок  отримувача;

6. передача отримувачеві витягу  з поточного рахунку про зарахування  коштів.

Під час здійснення безготівкових  розрахунків у формі розрахункових  чеків використовується такий платіжний  інструмент, як розрахунковий чек.

Розрахунковий чек - це розрахунковий  документ, що містить нічим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) банку-емітентові, в якому  відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю  зазначеної в чеку суми коштів. Чеки використовують лише для безготівкових  перерахувань із рахунку чекодавця  на рахунок отримувача коштів (чекодержателя). Розрахунок чеками здійснюється в такому порядку:

1. подання платником до обслуговуючого  банку заяви для отримання  чекової книжки і платіжного  доручення для депонування коштів;

2. депонування коштів банком  платника на рахунку «Розрахунки  чеками»;

3. отримання платником чекової  книжки в банку;

4. виписування платником чека  на підставі пред'явлених документів  на товар або послуги і передача  його отримувачу коштів;

5. відвантаження отримувачем товару;

6. подання отримувачем в обслуговуючий  банк чека і 4-х примірників  реєстрів;

7. перевірка банком отримувача  правильності оформлення реєстрів  і реквізитів чеків, своєчасність  пред'явлення його до оплати  та інкасування чека і другого  та третього примірників реєстру  чеків до банку-платника;

8. списання банком платника коштів  із депонованого рахунку платника;

9. перерахування коштів банком  платника на рахунок чекодержателя;

10. зарахування суми коштів, яка  вказана в чеку, на рахунок  отримувача.

Хотілося б розглянути ще розрахунок з використаням акредитиву, адже даний вид розрахунку є досить популярним серед контрагентів не зважаючи на свою дороговизну, це пояснюється перш за все високою надійністю платежу.

Акредитив може бути відкличним або  безвідкличним (зазначається в акредитиві).

Відкличний акредитив може бути змінений або анульований банком-емітентом  у будь-який час без попереднього повідомлення бенефіціара. Усі розпорядження про зміни умов відкличного акредитива або його анулювання заявник може надати бенефіціарові лише через банк-емітент, який повідомляє виконуючий банк, а останній - бенефіціара.

Безвідкличний акредитив може бути анульований або змінений лише за згодою бенефіціара, на користь якого він був відкритий. Кожний акредитив призначається для розрахунків тільки з одним бенефіціаром і не може бути переадресований.

Акредитив виконується за наступною  схемою:

1. укладення угоди купівлі-продажу;

2. подання заяви банку-емітенту  на відкриття покритого відкличного/безвідкличного  акредитива;

3. депонування коштів на рахунку  "Розрахунки акредитивами";

4. банк-емітент повідомляє банк  бенефіціара про відкриття акредитива;

5. банк бенефіціара повідомляє бенефіціара про відкриття й умови акредитива;

6. відвантаження продукції;

7. подання розрахункових документів;

8. пересилання документів між  банками;

9. перевірка всіх умов акредитива  на підставі реєстру документів  і списання коштів з рахунку  "Розрахунки акредитивами";

10. перерахування коштів на рахунок  бенефіціара;

11. зарахування коштів на рахунок  бенефіціара.

Звичайно, в Україні постійно йде  процес розвитку і поширення саме безготівкових розрахунків, але  неможливо оминути увагою систему  готівкових розрахунків, адже вони залишаються  основним способом платежу за участю фізичних осіб.

Готівкові розрахунки - платежі готівкою підприємств (підприємців) та фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари, виконані роботи, надані послуги), а  також за операціями, які безпосередньо  не пов'язані з реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг) та іншого майна.

Готівкову форму розрахунків застосовують:

- для розрахунків із працівниками (виплата заробітної платні, грошових  компенсацій, премій, дивідендів, пенсій  тощо);

- забезпечення нагальних господарських  потреб (на придбання канцелярських  товарів, оплату витрат на відрядження  тощо);

- розрахунків із бюджетом і  державними цільовими фондами;

- розрахунків між підприємствами - діловими партнерами.

Розрахунки в готівковій формі  для підприємств усіх видів діяльності і форм власності проводяться  з оформленням таких документів:

- податкова накладна;

- прибуткові і видатковий касові  ордери;

- касовий або товарний чек;

- квитанції;

- договір закупівлі-продажу;

- акт про закупівлю товарів,  виконаних робіт, наданих послуг.

Всі готівкові розрахунки проводяться  через касу, зобовязковим оформленням прибуткових чи видаткових касових документів.

 

7. Валютні операції.

Правовою підставою банку на здійснення валютних операцій є отримання від НБУ Генеральної ліцензії на право здійснення валютних операцій. ПАТ «УкраСиббанк» здійснює валютні операції на підставі Генеральної ліцензії НБУ № 75 від 05.10.2011 року.

Загалом, валютні операції - це операції, пов'язані з переходом права  власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між  резидентами у валюті України; з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності; із ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей. Відповідно до додатку до Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій ПАТ «УкрСиббанк» має право здійснювати наступні валютні операції:

• неторговельні операції з валютними цінностями;
• операції з готівковою іноземною валютою та чеками;
• ведення рахунків клієнтів у іноземній валюті;
• ведення і відкриття кореспондентських рахунків банків в іноземній валюті та відкриття власних рахунків в уповноважених банках;
• операції з іноземною валютою та банківськими металами на валютних ринках.

 

8. Банківська безпека та її забезпечення.

Банківська таємниця - це інформація щодо діяльності й фінансового стану  клієнта, відома банку в процесі  обслуговування клієнта й взаємин  з ним або із третім особам при  наданні послуг банку й розголошення якої може заподіяти матеріальний або  моральний збиток клієнтові.

Розкриття банківської таємниці може здійснюватися адміністративним способом, коли на вимогу компетентних осіб без  звернення до суду розкривається  банківська таємниця, а також судовим  способом, при розгляді різного роду справ (господарських, кримінальних, цивільних, адміністративних). Порядок розкриття  банківської таємниці регламентується  Главою 12 Цивільно-процесуального кодексу.

Крім того, ПАТ «УкрСиббанк» веде активну роботу з вдосконалення механізму захисту банківської безпеки. Так банком розроблена Політика інформаційної безпеки, яка складається з пакету документів, якими регламентується система інформаційної безпеки банку. Основним завданням політики інформаційної безпеки є захист інформаційних активів Банку від зовнішніх та внутрішніх навмисних та ненавмисних загроз. Дана політика переглядається не рідше ніж раз на півтора роки.

 

9. Робота з боржниками.

Погашення заборгованості за кредитом та процентів і комісій за його користування здійснюється у строки, встановлені кредитним договором. За наявності простроченої заборгованості по сплаті процентів за користування кредитом, кошти, що надходять від  позичальника, в першу чергу, надходять на погашення простроченої заборгованості за процентами. Погашення заборгованості за кредитом здійснюється позичальником в тій самій валюті, в якій було надано кредит.

Погашення кредиту, процентів, комісій та штрафних санкцій можливе позичальником з його поточного рахунку на підставі платіжного доручення; шляхом договірного списання коштів з поточного рахунку позичальника (гаранта / поручителя), якщо це передбачено умовами кредитного договору; шляхом примусового списання коштів з поточного рахунку позичальника (гаранта / поручителя); у разі визнання позичальником пред'явленої Банком претензії —з поточного рахунку позичальника на підставі платіжної вимоги, яка виставлена державною виконавчою службою; за рахунок реалізації заставленого майна.

Черговість погашення заборгованості за кредитом регламентується умовами кредитного договору і становить:

- прострочена заборгованість за нарахованими процентами;

- прострочена заборгованість за нарахованими комісіями;

- прострочена заборгованість за Кредитом;

- строкова заборгованість за нарахованими процентами,

- строкова заборгованість за нарахованими комісіями;

- строкова заборгованість за Кредитом;

- неустойки.

У разі виникнення судових спорів з кредиторами, вони передаються до юридичних відділів банку чи до юридичного департаменту.

 

10.  Банківській нагляд.

Банківський нагляд здійснюється відповідно до положень Конституції України, Закону України "Про банки і банківську діяльність", Закону України "Про Національний банк України", інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Метою банківського нагляду є стабільність банківської системи та захист інтересів вкладників і кредиторів банку щодо безпеки зберігання коштів клієнтів на банківських рахунках.

Для здійснення своїх функцій Національний банк України має право безоплатно одержувати від банків, банківських об’єднань та юридичних осіб, які отримали ліцензію Національного банку України, а також від осіб, стосовно яких Національний банк України здійснює наглядову діяльність відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформацію про їх діяльність та пояснення стосовно отриманої інформації і проведених операцій.