Пассивные банковские операции: сущность, состав, характеристики

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ

ИНСТИТУТ

Кафедра Финансы и кредит 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По  дисциплине «Деньги.Кредит.Банки»

Тема 16 
 
 
 

Выполнила:

Богашова Дарья

Студентка 4 курса экономического факультета

Специальность «Финансы и кредит»

Проверила:Черниченко.С.Г 
 

КЕМЕРОВО  2011

Содержание:

Тема 16. Пассивные  банковские операции: сущность, состав, характеристики…

1. Теоретические  основы по проблемам банковских  операций. ..3

1.1. История возникновения  и эволюции банков и банковских  операций. ..3

1.2. Классификация  банковских операций…7

1.3.  Место и  роль пассивных операций в  банковской деятельности.Основные проблемы в организации пассивных операций банков…8

Используемая литература…23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические  основы по проблемам банковских  операций.

1.1 История возникновения и эволюции банков и банковских операций. 

Банки – огромное достижение цивилизации. Они представляют собой экономические органы, предназначенные  для обслуживания всех рыночных отношений. Банки следует рассматривать  как важную составную часть бизнеса, делового мира. Они аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, проводят денежные расчеты, эмитируют в обращение  денежные знаки, обслуживают рынки  ценных бумаг, оказывают многообразные  экономические услуги. 

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Еще при  разложении первобытнообщинного строя  использовался ростовщический капитал. Богатеющие представители верхушки власти давали взаймы средства. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу. 

В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие  функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали  в Вавилоне, древнейшей Греции, Египте, Риме. Они выполняли разнообразные  операции – от комиссионных операций по покупке, продаже и платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и  выступления в качестве поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. Например, в VIII в. до нашей эры Вавилонский  банк принимал денежные вклады, предоставляя кредиты и даже выпускал банковские кредиты “гуду”. 

В Вавилоне развивалось  ростовщичество и меняльное дело. Государство пыталось уже тогда  юридически регулировать личные кредитные  отношения и защищать интересы ростовщиков. В Греции банкирские операции первоначально осуществлялись жрецами. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность к кредите, а это побудило развитие банковских операций. Древние храмы в Греции являлись своеобразными банками, банкирами и местом хранения денег. Интересно отметить, что термин «монета» берет начало от одного из синонимов Юноны, при храме которой в Риме еще в III в. до нашей эры находился монетный двор Юноны (ее второе имя – Монета). 

По мере роста  международной торговли развивалось  меняльное дело. Возникающие меняльные  конторы представляли собой учреждения, специализирующиеся на обмене денег. Чеканка  различными феодалами собственных  монет и частая их порча потребовали  обмена различных валют. Обмен национальной валюты на иностранную, и наоборот, - основная функция таких контор. Меняльные конторы являлись также предшественниками банков. Исходные позиции развития банковского дела были определены в деятельности менял в средние века в Италии. Одна из версий происхождения слова «банк» - от итальянского «banko» (денежный стол).  

Одним из первых банков в современном понимании этого  термина был созданный в 1407 г. Банк Генуя. Учреждения, имеющие черты  банков, появлялись в торговых центрах – Нидерландах, Германии. Вслед за менялами, которые обменивали деньги и принимали их на хранение, возникла профессия банкиров. Они первоначально отличались от менял тем, что наряду с участием в платежах стали ссужать деньги. Таким образом, истоки современного банковского дела можно видеть в деятельности банков в древности и менял в средние века. 

В Западной Европе переход  к кредитным банковским домам  и коммерческим банкам произошел  во второй половине XVII в.. В Англии в 1664 г. был создан Банк Англии, который активно осуществлял кредитование торгово-промышленного оборота. 

История банковского  дела в США начинается со второй половины XVIII в., с выполнения частными колониальными ссудными конторами  функций по выдаче ссуд под залог  земли и выпуска в обращение  бумажных денег. Первым коммерческим банком США, получившим документ на право ведения банковских операций, был Банк Северной Америки, образовавшийся в Филадельфии в 1781 г. 

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог  и т.д. Более серьезное развитие банковское дело в России получило в первой половине XVIII столетия, когда  императорская власть начала всячески покровительствовать финансовому  делу и развитию банков. 

По мере развития объемов производства и обращения  роль банков во всех странах возрастала. Появились свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и направлялись в виде ссуд промышленным и торговым капиталистам. Развитие товарно-денежного  обращения во всех отраслях хозяйства  обусловливало расширение банковского  капитала. К первоначальной функции  банков – торговле деньгами добавлялась  новая функция – управление капиталом, приносящим проценты. Банки как собиратели капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. 

Из скромных учреждений по хранению денег, из скромных посредников  банки превратились в активных участников увеличения промышленного капитала и стимуляторов развития общественного  производства 

1.2 Классификация банковских  операций. 

Банковские  операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность. 

Банк как коммерческая структура выступает посредником  между теми, кто располагает денежными  средствами и теми, кто в них  нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом:  

При организации  банковских операций необходимо соблюдать  следующие принципы:

-выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность

-при осуществлении  банковских операций должна быть  обеспечена взаимосвязь между  активными и пассивными операциями, так как размеры и формы  активных операций зависят от  суммы привлеченных банком ресурсов

-банк должен быть  обеспечен высококвалифицированными  кадрами и широко использовать  современные компьютерные технологии.

В современных условиях банк должен расширять круг услуг, предоставляемых  клиентам, внедрять наиболее перспективные  формы обслуживания, обслуживать  клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности.

1.3 Место и роль пассивных операций в банковской деятельности.  Основные проблемы в организации пассивных операций банков 

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. 

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке. 

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 

1) первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от  прибыли банка на формирование  или увеличение фондов.

3) получение кредитов  от других юридических лиц.

4) депозитные операции. 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций. 

С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы. Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей  потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для  банков минимальную границу соотношения  между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение  установлено в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка) . 

Значение собственных  ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный  капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал, состоящий  из денег, полученных от эмиссии простых  акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие  из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации) . 

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. 

Как собственные, так  и привлеченные ресурсы коммерческого  банка отражаются на корреспондентском  счете, открываемом в Центральном  банке России. Это активный счет (N 161) , поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. 

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые  еще не вложены в активные операции) . Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете. 

Собственные средства банка: структура, их формирование и  использование. 

Собственные средства банка - это совокупность различных  по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность  и стабильность функционирования банка. 

Собственные средства включают: уставный фонд, специальные  фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли  на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль  текущего года и прошлых лет, а  также резервные фонды, созданные  для покрытия рисков по отдельным  банковским операциям. На долю собственных  средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка. 

В составе собственных  средств банка следует выделять собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал) ; учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет. 

Собственный капитал  выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты  им компенсаций в случае возникновения  убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция обеспечение финансовой основы деятельности банка является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.