Пассивные банковские операции

        Введение 

        Банк – кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитие различных отраслей экономики.

         Банковские операции - это операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него, осуществление расчетов и т.п. Их следует разделить на три категории: пассивные, активные и посреднические. Посредством первых банки привлекают и концентрируют у себя капиталы, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых – размещают эти капиталы. Посреднические операции позволяют банку получать доход, не вкладывая собственные средства, в виде комиссионных за обслуживание. К этой группе относятся разнообразные услуги, которые банки оказывают своим клиентам (расчетное обслуживание клиентов, кассовое обслуживание, информационное обслуживание и т.д.).

        Существует разделение коммерческих банков на универсальные  и специализированные. Универсальные оказывают все или почти все виды банковских услуг,  а специализированные, напротив, сосредотачивают свою деятельность на одном или немногих видах деятельности (сберегательные, ипотечные, инвестиционные банки и т.д.). Раньше грань между этими группами банков была довольно четкой, но теперь их различия становятся все более расплывчатыми. Причина этого в том, что универсальный банк более защищен от коммерческого риска, так как он может гибко реагировать на изменение конъюнктуры. Поэтому банки сейчас занимаются большим спектром операций для того, чтобы быть конкурентоспособными.

        В этой работе рассматриваются  два основных вида операций - активные и пассивные.  
 

1 Активные банковские  операции

1.1 Состав и структура  банковских активов 

        В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

        Активы коммерческого  банка – это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

        В балансовых отчетах  российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

        1. Денежные средства  и счета в Центральном банке  РФ.

        2. Государственные  долговые обязательства.

        3. Средства в кредитных  организациях.

        4. Чистые вложения  в ценные бумаги для перепродажи  (ценные бумаги для перепродажи  по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг).

        5. Чистая ссудная  и приравненная к ней задолженность  (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам).

        6. Проценты начисленные  (включая просроченные).

        7. Средства, переданные в лизинг.

        8. Основные средства  и нематериальные активы, хозяйственные  материалы, малоценные т быстро изнашивающиеся предметы.

        9. Чистые долгосрочные  вложения вложения в ценные  бумаги и доли.

        10. Расходы будущих  периодов по другим операциям.

        11. Прочие активы.

        Под структурой активов  понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к  валюте баланса. Активы банка можно  классифицировать по следующим критериям:

• по назначению
• по ликвидности
• по степени риска
• по срокам размещения
• по субъектам.

 

1.2 Экономическая сущность активных операций 

        По классификации  активных операций, как и по структуре  активов сложились разные точки  зрения.

        По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными  операциями являются:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

        Лаврушин считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

        Такие авторы как  Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

        Я рассмотрю классификацию  Букато В.И. и Львова Ю.И., которая  включает кредитные, инвестиционные, кассовые и прочие операции, так как они являются наиболее распространенными видами активных операций банков.  

1.3 Виды и формы  активных операций  коммерческих банков 

1.3.1 Кредитные операции 

        Источником кредита  служат временно свободные ресурсы  в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

        При этом под СРОЧНОСТЬЮ подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под ВОЗВРАТНОСТЬЮ - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. ПЛАТНОСТЬ означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

        Кроме указанных  обязательных принципов, кредиты могут  быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

• источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;
• назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;
• цели использования - целевые и нецелевые;
• сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
• обеспеченность - обеспеченные и бланковые;
• форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;
• валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;
• вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;
• форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;
• форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
• число использования - разовые и возобновляемые;
• техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;
• вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;
• юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

 

1.3.2 Кассовые операции  

        Коммерческий банк наряду с другими функциями должен ежедневно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для этого определенная часть банковских средств должна находится в денежной форме, как правило, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка.

        Большая часть средств, которыми располагает банк, - это средства на счетах да востребования. С юридической точки зрения владельцы этих средств могут потребовать их от банка в любую минуту, и банк должен быть готов выполнить эти требования. Однако вероятность того, что все клиенты одновременно обратятся в банк для изъятия своих средств, очень мала (она повышается в период кризисных ситуаций в данном банке или в банковской системе в целом). В связи с этим каждому конкретному банку необходимо правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для обеспечения ежедневных требований клиентов. Такие средства называют высоколиквидными, или кассовыми, активами. Часть привлеченных банком средств отчисляется в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.

        К кассовым активам  (денежным и приравненным к ним средствам) относятся:

• средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте
• драгоценные металлы
• драгоценные камни
• корреспондентский счет в ЦБ РФ
• корреспондентские счета в коммерческих банках
• средства перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ
• средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг

 

1.3.3 Инвестиционные операции 

        Часть своих активов  банк размещает в долгосрочные вложения в виде прямых или портфельных  инвестиций. Цель таких вложений – диверсификация рисков, обеспечение повышенных доходов в будущем, расширение сферы влияния банка и др.

        Доля этих вложений зависит от специфики банка, а  также от инвестиционного климата в стране. У обычных коммерческих банков доля инвестиционных активов, как правило, не превышает 10% всех активов. У специализированных инвестиционных банков она может доходить до 50-60% и выше.

        Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям  с ценными бумагами. Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видами ценных бумаг, да и не все виды возможных операций с ними.

        Операции с ценными  бумагами, осуществляемые коммерческими  банками, концентрируются в рамках фондового (инвестиционного) отдела каждого банка, покупающего или продающего их как за счет средств банка, так и по поручению клиентов. Кроме того, инвестиционные отделы могут заниматься организацией эмиссии и реализации ценных бумаг предприятий, организаций, ведомств, осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее вознаграждение.

        В зависимости от видов ценных бумаг, которые участвуют  в сделке, все банковские операции подразделяются на фондовые и коммерческие (с ценными коммерческими бумагами). При этом к инвестиционным операциям относятся только торгово-комиссионные операции с ценными фондовыми бумагами.

        Инвестиционными операциями банков считаются операции с ценными  бумагами третьих лиц по их купле-продаже, так как для них характерно наличие двух основных характеристик: вложение средств и получение прибыли.