Пассивные операции комерчиских банков

  В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам: до 30 дней; 31—90 дней; 91 — 180 дней; 181 день — 1 год; 1—3 года; свыше 3 лет.

  В связи с невостребованностью  некоторых срочных депозитов  выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

  Открытие  и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

  Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

  Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

  Усиливающаяся в банковской среде конкуренция  заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

  Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

  Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу  выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями. 
  По способу оформления:

• именные;

• на предъявителя. 
  По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже  и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);

   • безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

   Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска ^и обращения в ГУ ЦБР.

  Сертификаты выпускаются только в рублях. Они  не могут служить расчетным или платежным средствами. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

  Если  срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

  Кредитная организация не может в одностороннем  порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.2. Недепозитные операции  коммерческого банка.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят  долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты (МБК).

  Выпуск  облигаций регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций, в частности Инструкцией ЦБ РФ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями). Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.

  Кредитная организация может выпускать  следующие облигации: именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц); облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитала); процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Выпуск  векселей регулируется Гражданским  кодексом РФ, Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» и приложением к письму «Рекомендации банкам по работе с векселями».

  В целях привлечения средств банки  выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.

  Основание для выдачи векселя банком — договор  купли-продажи при наличии визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента (передаточной надписи на обороте векселя, означающей передачу права по этому документу другому лицу).

  Коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, а также путем установления прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов (МБК).

1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Получение 
   кредита сопровождается заключением договора, в котором отража- 
   ются все необходимые условия для подобных сделок: срок, сумма 
   кредита,   наличие   обеспечения,   размеры   процентных   ставок. 
   МБК — довольно дорогой ресурс, поэтому считается, что уровень 
   МБК в объеме ресурсов не должен быть больше 20%.
2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. 
   Кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета 
   одного банка в другом на основе договора о корреспондентских от 
   ношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не 
   составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой 
   иными отношениями коммерческими банками.
3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах 
   одного и того же коммерческого банка). Ресурсы, предоставляемые 
   Другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется 
   залог, оформление и обмен договорами происходит уже после 
   сделки, операции осуществляются день вдень. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения one-

рации служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.

4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого 
   банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той 
   лишь разницей, что процентная ставка поданному виду источника 
   привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, 
   достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным 
   банком директивно.
5. Кредиты ЦБ РФ. До 1995 г. основная масса кредитов ЦБ 
   РФ предоставлялась для кредитования приоритетных отраслей хозяйства: отдельных отраслей промышленности, предпосевных за 
   трат в сельском хозяйстве и др. Централизованное кредитование 
   являлось по сути административным методом в арсенале ЦБ РФ. 
   С 1994 г. ЦБ РФ стал практиковать аукционы ресурсов, а с 1995 г. 
   рыночные инструменты рефинансирования стали преобладающими 
   ми. Среди них следует отметить ломбардный кредит сроком до 
   30 дней под залог государственных ценных бумаг и однодневный 
   расчетный кредит при недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для осуществления 
   платежей.

 
 
 
 

Практическая  часть.

Задача  № 5. 

Банк выдал  кредит в размере 900 000руб. сроком на 1 год. Требуемая реальная доходность операции - 5% годовых. Ожидаемый уровень инфляции - 15%.

Определить:

а) номинальную  процентную ставку по кредитному договору;

б) погашаемую сумму;

в) сумму начисленных  процентов. 

Решение:

      Рассматривая  роль ставки процента в принятии решений  об инвестициях, мы подспудно предполагаем отсутствие инфляции. Если имеет место  инфляция, то существуют различия между  денежной, или номинальной, и реальной ставкой процента. Номинальная ставка - это просто процентная ставка, выраженная в долларах по текущему курсу . Реальная ставка процента - это процентная ставка, выраженная в неизменных долларах или с поправкой на инфляцию. Реальная ставка процента равна номинальной ставке процента минус уровень инфляции. Для пояснения разницы между ними приведем пример. Предположим, что номинальная процентная ставка и уровень инфляции составляют по 10%. Если занять 100 дол., то следует выплатить 110 дол. в год. Однако из-за 10%-ной инфляции каждый из этих 1)0 дол. будет стоить на 10% меньше. Отсюда реальная стоимость, или покупательная способность. выплаченных в конце года 110 дол. составит лишь 100 дол. Получается, что, с поправкой на инфляцию, если занимают 100 дол., то и в конце года выплачивают 100 дол. В то время как номинальная процентная ставка составляет 10%, реальная процентная ставка равна нулю. Другими словами, вычитая 10% уровня инфляции из 10% номинальной процентной ставки, получаем, что реальная процентная ставка равна нулю. Такое разграничение имеет отношение к обсуждаемому вопросу, потому что именно реальная процентная ставка, а не номинальная ставка имеет важное значение при принятии решений об инвестициях. Именно реальная, а не номинальная ставка имеет главное значение для принятия инвестиционных решений.

 Банк  выдал  кредит в размере 900000 руб. сроком  на 1 год. Требуемая реальная доходность  операции – 5% годовых. Ожидаемый  уровень инфляции – 15%. Определить:

1. Номинальную процентную ставку.

 Номинальная  процентная ставка = реальная ставка + уровень инфляции

Номинальная процентная ставка =15%+5%=20%

2) Погашаемая  сумма  через 1 год РV= FV(1+rn) –

РV= 900000*(1+0,2*1)= 1080000- сумма с %.

1080000/12=90000 – ежемесячная  величина погашения с процентами.

3) Сумма начисленных  процентов = 1080000-900000=180000 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение. 

      В заключение моей работы, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод  о том, что:

1. Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

2. Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям: эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, образующих уставный капитал акционерных 
банков; внесение паев участниками для образования уставного капитала паевых банков; создание прибыли и др.

3. Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, 
эффективной процентной политикой.

 

Список  литературы:

Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: «Юрист», 2005

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под  ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.