4) максимальный размер  крупных кредитных рисков;

     5) нормативы ликвидности  кредитной организации;

     6) нормативы достаточности  собственных средств (капитала);

     7) размеры валютного, процентного  и иных финансовых рисков;

     8) минимальный размер резервов, создаваемых  под риски;

     9) нормативы использования  собственных средств (капитала) кредитной  организации для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц;

     10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

     В ФЗ «О банках и банковской деятельности»  даются основные понятия банка и  банковских операций, порядок регистрации и лицензирования банковских операций. А также идет речь об обеспечение стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, и т.д.

     Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

     Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Уставный  капитал кредитной организации  составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

     Кредитные организации подлежат государственной  регистрации в соответствии с  Федеральным законом "О государственной  регистрации юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

     Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, за исключением случаев, указанных в статье 13.1 настоящего Федерального закона.

     В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

     Лицензия  на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

     Инструкция  №1 определяет основные нормативы для коммерческих банков. Каждый банк обязан соответствовать нормам обязательных нормативов, такие как

• норматив достаточности капитала;
• норматив максимального размера привлеченных денежных вкладов населения;
• норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами и т.д.

2. Организация пассивных операции коммерческих банков

2.1 Экономическая характеристика ОАО АКБ «Урал ФД»

     Коммерческий  банк «Уральский финансовый дом» основан 26 февраля 1990 года как ОАО «Пермстройкомбанк». В 1999 году после присоединения ЗАО АКБ «Кредит ФД» перерегистрирован в банк «Уральский финансовый дом». В 2005 году произошло объединение банков «Урал ФД» и «Пермкредит».

     Полное  официальное наименование : Открытое акционерное общество коммерческий банк «Уральский финансовый дом».

     Сокращенное наименование : ОАО АКБ «Урал ФД» 

     Почтовый  адрес кредитной организации : 614990, Россия, г. Пермь, ул. Ленина, д. 64

     Лицензии:

• Лицензия на право осуществления банковских операций со средствами юридических лиц в рублях и иностранной валюте №249 от 14.10.2002 г.;
• Лицензия на право осуществления банковских операций со средствами физических лиц в рублях и иностранной валюте №249 от 14.10.2002 г.

     Уставный  капитал Банка составляет 346 млн. руб.

     Акционерами Банка являются ряд юридических  и физических лиц, в том числе  ООО «Пермская финансово-производственная группа», владеющая 95% акций, а также  Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом. ООО "Пермская финансово-производственная группа" - один из крупнейших региональных инвестиционных холдингов. Основные отраслевые интересы группы - сервисное обслуживание нефтяных компаний, фондовый рынок, страховой и банковский бизнес, зерно и зернопродукты, коммерческая недвижимость и рынок электросвязи.

     Членство  в межбанковских  объединениях, биржах, ассоциациях 

• Ассоциация региональных банков России;
• Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ);
• Московская фондовая биржа;
• Нижегородская межбанковская валютная биржа;
• Уральская региональная валютная биржа;
• Российская внебиржевая система;
• Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР);
• Международная платежная система «Visa International»;
• Российская платежная система «Union Card»;
• Российская платежная система «Золотая Корона».

     На 1 ноября 2009 года уставный капитал банка «Урал ФД» составляет 346 млн. руб., собственный капитал – 821 млн. руб., валюта баланса – 9,6 млрд. руб. Средства корпоративных клиентов превышают 3,0 млрд. руб., объем привлеченных средств физических лиц – 3,0 млрд. руб

     На 01.01.2009 г. прибыль ОАО АКБ «Урал ФД» возросла в 2 раза и составила 41536 тыс. руб.

2.2  Анализ пассивов  банка и его  собственных средств

     Количественная  оценка собственных средств (капитала) банка осуществляется с позиций выполняемых им функций (защитная функция, оперативная функция, регулирующая функция). Качество пассивов характеризуется стабильностью ресурсной база банков, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью к изменениями процентных ставок и зависимостью от внешних источников финансирования.

     Начальным этапом анализа является оценка объема, структуры и динамики основных статей пассива баланса.

     Применительно к каждому разделу публикуемого балансового отчета могут быть рассчитаны следующие показатели:

     •  относительные величины, характеризующие  удельный вес отдельных статей в  общем объеме анализируемой группы статей;

     •  показатели динамики (абсолютный прирост, темп роста, темп прироста);

     •  показатели, характеризующие влияние изменения суммы средств по каждой статье на общее изменение объема анализируемой группы статей.

     Согласно  структуре публикуемого балансового  отчета, установленной Центральным  банком Российской Федерации, анализ состава  собственных средств банка может быть представлен с использованием табл.1

     Таблица 1 – Структура и динамика собственных  средств                           ОАО АКБ  «Урал ФД»

 

     Данные  табл. 1 позволяют оценить основные источники формирования собственных  средств (капитала) банка; изменение  доли наиболее устойчивой его части  — уставного фонда. 

     Основными источниками формирования  средств  ОАО АКБ «Урал ФД» является фонды и прибыль. В структуре собственных средств банка он составляет примерно 50%. На 01.01.2009г. источниками собственных средств являются средства акционеров (участников) – 64%.

     В результате объединения Банка «Пермкредит» к ОАО АКБ «Урал ФД» 

     уставный  капитал ОАО АКБ «Урал ФД» увеличился до 346 млн. руб. Рост собственных средств за счет наиболее стабильной его части характеризует устойчивость банка. Кроме того, рост собственных средств происходил как за счет внутренних источников - финансового результата от деятельности кредитной организации и переоценки основных средств (на 38,5 млн. руб.), так и за счет внешних - с помощью привлечения субординированного депозита «ПФИГ Оверсиз Инвестменс Лимитед» на сумму 100 млн. руб.

      Более наглядно динамика изменения  капитала по ОАО АКБ «Урал ФД» представлена на рис. 1 

     Рисунок 1 – Динамика уставного капитала ОАО АКБ «Урал ФД»

     Анализ  данных рис.1 подтверждает резкое увеличение размера уставного капитала в 2009 г., о чем свидетельствует темпы роста, представленные в табл.1.

     Дальнейший анализ пассива баланса целесообразно оформить таблицей, выделив основные статьи обязательств банка (табл. 2).

     Таблица 2 – Динамика структуры пассивов ОАО АКБ «Урал ФД»