Оценка  показателей, приведенных в данной таблице, позволяет определить структуру  ресурсов банка, место и роль в  общем объеме ресурсов каждого вида обязательств. Динамика этих показателей  позволяет установить источники формирования обязательств банка, что в свою очередь зависит от состояния рынка финансовых ресурсов, уровня специализации или, напротив, универсализации банка и особенностей его внутренней политики.

     За 2008 г. совокупные пассивы Банка увеличились на 383 млн. руб. (26%). Рост собственных средств составил 42124 тыс. руб. (25%), а привлеченные средства на 341103 тыс. руб. (26%), при этом соотношение собственных и привлеченных средств в течение года оставалось неизменным (11 % и 89 % соответственно). В тоже время планомерный рост собственных и приравненных к ним средств, составляющих основу стабильности Банка, вызван прибылью, полученной ОАО АКБ «Урал ФД» за 2004 год, а также проведенной переоценкой основных средств.

     За 2009 г. совокупные пассивы Банка увеличились на 4986492 тыс. руб. (73%). Рост собственных средств составил 327533 тыс. руб. (61%), а привлеченные средства на 4658959 тыс. руб. (74%). Рост собственных средств вызван тем, что Банк объединился с Банком «Пермкредит» и как следствие увеличился уставный капитал.

     Рост  доверия со стороны клиентов позволил увеличить ресурсную базу на 341103 тыс. руб. или 26 % по сравнению с 2003 г. (средства, привлеченные от юридических  лиц и физических лиц выросли  на 585940 тыс. руб. или 58 % относительно уровня прошлого года, в том числе возросли вклады физических лиц на 363185 или 72%) и на 4658959 тыс. руб или 74% по сравнению с 2004г. (средства, привлеченные от клиентов выросли на 65%, вклады физических лиц на 54 % и выпущенные долговые обязательства на 99%).

     Превышение  темпа роста пассивов над темпом роста собственных средств в 2009 г. привело к снижению их доли в балансе Банка с 11% до 8%.

     Одним из важнейших компонентов системы  оценки финансового состояния банка  является анализ достаточности его  капитала.

     В Инструкции № 1 ЦБ РФ наряду с нормативами  достаточности капитала банка представлены другие нормативы, которые также  связаны с размером капитала банка (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения и др.).

     В составе публикуемой отчетности отражается фактическое значение показателя достаточности собственных средств (H1). Кроме того, непосредственно по данным балансового отчета могут быть рассчитаны и другие, применявшиеся ранее в международной практике в качестве экономических нормативов, варианты расчета коэффициента достаточности капитала банка:

     

     

     

 

     Таблица 3 – Исходные данные для вычисления коэффициента достаточности капитала

 

     В целях анализа факторов, определяющих изменение уровня этих коэффициентов, рекомендуется использовать следующую  таблицу 4.

     Таблица 4 – Коэффициенты  достаточности  капитала

     ОАО АКБ «Урал ФД»

 

      - показывает, насколько вложения  КБ в активы защищены собственным  капиталом, которым будут погашаться  возможные убытки в случае  невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива.

     Вложения  КБ в активы защищены собственным  капиталом примерно на 10 %. Т.е. можно  сделать вывод, что активы  не защищены и не обеспечены собственным  капиталом.   

      - показывает отношение капитала  КБ к суммарным обязательствам , то есть масштаб осуществляемых  КБ операций.

     Обязательства банка покрываются за счет собственных  средств всего лишь на 10-15%. Это  очень опасно, в случае банкротства.

      -  показывает, какая часть собственного  капитала КБ сформирована за  счет прибыли, то есть за  счет деятельности самого КБ.

     Часть собственного капитала сформирована примерно на 90-95% за счет прибыли, т.е за счет деятельности самого банка. Но в 2009 г. собственный капитал сформирован только лишь  на 36%. 

     Итак, можно сделать вывод: достаточность  капитала в основном обеспечивается за счет прибыли, т.е. за счет деятельности самого банка (90%).

     Цель  деятельности коммерческих банков состоит в максимизации прибыли при сведении к минимуму расходов. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты активных и пассивных операций банка и отражающие все факторы, воздействующие на деятельность КБ.

     Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

     

     Таблица 5 – Расчет коэффициента доходности

 

     Данный  показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного или  уставного капитала.

     В 2007 г. на 1 руб. уставного капитала приходится 110% прибыли, в 2008 г. - 168%, а в 2009 г. - 6%.

     Такие результаты свидетельствует о том, что в 2007 г. и 2008 г. отдача собственного капитала была максимальной, а в в 2009 г., после присоединения банка «Пермкредит», отдача резко уменьшилась за счет того, что уставный капитал резко возрос (с 12000 тыс. руб до 346000тыс. руб), а прибыль при этом увеличилась всего на 2062 тыс. руб., т.е увеличение было незначительно.  

      

2.3  Анализ привлеченных  средств ОАО АКБ  «Урал ФД»

       Анализ структуры привлеченных  средств позволяет оценить значимость  для банка каждого источника  и их динамику, таким образом  определить подверженность банка  различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных  средств преобладают межбанковские  кредиты, то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке. 
 
 
 
 

     Таблица 6 – Динамика структуры привлеченных средств

 

     Анализ  данных табл. 6 показал, что наибольший рост наблюдается по статьям «Средства  клиентов», который составил в 2007 г. 157,86%, а в 2009 г. - 282,65%. В 2009 г. резко увеличивается объем выпущенных долговых обязательств 7054,9%.

      Более наглядно данные табл.6 можно представить  в виде рисунка 2.  

     Рисунок 2 – Структура привлеченных средств  в динамике

     За 2008 г. произошли небольшие изменения. Средства физических и юридических лиц возросли на 585940 тыс. руб. Средства кредитных организаций сократилось на 100% и стали составлять 1тыс. руб. Это связано с тем, что количество кредитных организаций снизилось. Но в 2009 г. средства кредитных организаций возрастают на 100% и составляют 280139 тыс. руб.

     Наилучшую динамику за 2009 г. продемонстрировали собственные долговые обязательства (+1434309 тыс. руб.) и средства юридических лиц (+1900438 тыс. руб.). Объем средств на счетах физических лиц увеличился на 1019298 тыс. руб. Доля средств, привлеченных от кредитных организаций в общем объеме привлеченных средств колеблется от 1 % до 5 %. Для Банка характерна невысокая степень зависимости от рынка МБК.

     Одним из приоритетных направлений, на основании  которых Банк строит свою деятельность, является сохранение и увеличение клиентской базы, особое внимание при этом уделяется качественному составу клиентской базы и увеличения доходности за счет комплексного обслуживания каждого клиента.

     Показателем качества обслуживания клиентов является наличие на 01.01.05 г. 2 198 счетов, открытых клиентами Банка – юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (увеличение за год на 4%), 46 288 счетов, открытых физическими лицами (увеличение за год на 12 %). По состоянию на 01.01.2009 в Банке открыто 4 745 расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, 70 депозитных счетов, 96 169 счетов физических лиц. Заемщиками Банка являются 550 юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (без учета кредитных организаций) и 3 227 физических лиц.

     Основную  роль в формировании ресурсной базы играют средства юридических лиц, привлеченные на расчетные и депозитные счета. В последние годы одним из приоритетных направлений бизнеса является деятельность на розничном сегменте рынка. Средства физических лиц, привлеченные на счета вкладов и банковских карт в 2005 г., составили 47% . За 2009 год значительно вырос объем выпущенных собственных долговых обязательств. На 01.01.2009 их доля в структуре привлечения составила 21%. Доля средств кредитных организаций в общем объеме привлечения средств составляет на 01.01.2009 4% .

     Положительную роль в расширении клиентской базы играет проводимая Банком разумная тарифная политика, организационная и технологическая  гибкость, а также широкий спектр предоставляемых услуг.

     Значительный рост клиентской базы в 2008 г. подтвердил правильность курса Банка на превращение в универсальный банк, ориентированный на обслуживание широкого круга предприятий, организаций, населения.

     Важнейшими  источниками банковских ресурсов являются сбережения населения. По материалам публикуемой отчетности банков анализ вкладов физических лиц может быть расширен и представлен в виде следующей таблицы 7.