Пассивы комерческих банков на примере вок банк

       Качественный состав клиентской  базы за период 2008–2010гг. существенно улучшился, о чем свидетельствует рост остатков на расчетных счетах. За 2009 год среднедневные остатки на счетах юридических лиц по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли в 1,4 раза и составили на 2010 год 34,9 млн. рублей. В общем количество юридических лиц клиентов ВОК Банка, в 2010 увеличилось году на 5,9 %, в основном это счета сельскохозяйственных предприятий, торговых организаций и частных предпринимателей, что обусловлено представленной региональной конъюнктурой. Депозиты физических лиц в 2010 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,7 %. 
 
 
 

 Таблица 1-«Структура  привлеченных ресурсов ВОК Банка

       Доля вкладов в рублях в  2010 году стала снижаться. Согласно данным банка 2010 года 63,39% всех вкладов физических лиц находятся в рублях, против 91,8% на 2009 года. Наибольший объём вкладов в 2010 году пришёлся на вложения с суммой более 300 тыс. руб., их доля составила чуть менее 50% от общего объема депозитов (в рублях и валюте). Вклады до 100 тыс. руб. составили порядка 30,7%. Наибольший объём рублевых вкладов приходится на срок от 1 до 3 лет. По данным банка на начало года доля таких вложений составила 53,86%. Затем идут депозиты от полугода до года – 14,32%. Структура инвестиций в иностранной валюте похожа, объём вкладов на срок от 1 до 3 лет занимает больше половины всех вложений – 55,23%, а на депозиты от полугода до года – 18,20%.

ВОК Банк практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов. ВОК Банк предпочитает привлечение депозитов клиентов как более дешевого средства формирования ресурсной базы , чем банковские кредиты, и к тому же они не снижают их прибыльность и в условиях инфляции банк не становится опасно зависимым от ситуации на рынке. 

       Общая динамика привлеченных  ресурсов ВОК Банк представлена в следуюющей таблице. 

 Таблица 2-«Динамика  привлеченных ресурсов АКБ «Крыловский» (ОАО)» 

       По итогам таблицы, можно сказать,  что в 2009году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2009 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %. В 2009 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства ВОК банка снизились в 2010году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ВОК банка. Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ВОК банка составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, юридических лиц. Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2010 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств, где темп роста составил 133,4%. Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2010 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на   сумму 707192 тыс. руб. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Еще одним аспектом в работе банка с депозитами частных вкладчиков является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых пластиковых карт. В банке на «карточных» счетах в 2004 году находилось около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2009 году доля депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в 2010 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 90609 тыс. руб. 

       Пассивные операции банков подразумевают  собой деятельность банка, направленную  на формирование собственных  и заемных средств в целях  их дальнейшего использования  для проведения операций и  получения доходов. Пассивные  операции коммерческих банков составляют основу собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Поэтому теперь целесообразно начать рассмотрение ресурсной базы ВОК банка

       Ресурсная база банка была  сформирована в результате проведения  пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций. Ресурсы отделения ВОК банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Основную долю ресурсной базы коммерческого банка ВОК банка составляют привлеченные средства. Привлеченные средства отделения ВОК банка составляют на конец 2009 года 89% в структуре ресурсной базы банка, собственные средства соответственно составили 11%. В 2010 году привлеченные средства составили 84,4%, а собственные 15,6%.    

  Структура  и состав собственного капитала  ВОК банка представлена в таблице 3. 
 
 
 
 
 

 Таблица 3-«Источники  собственного капитала отделения  ВОК банка» 

       Собственный капитал банка обеспечивает  экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала фондов для покрытия непредвидимых убытков. Так как не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают защитными свойствами, возникает необходимость выделения в структуре собственного капитала банка основного капитала и дополнительного капитала. 

       В составе источников основного  капитала ВОК банка выделяются: уставный капитал; резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года; нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года; резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций. Источниками формирования собственного капитала являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по судам; фонды, сформированные в текущем году; прибыль текущего года. 

       Уставный капитал ВОК банка является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Размер уставного капитала в течение исследуемого периода изменялся, но незначительно и составил в 2010 году 45814 тыс. руб. Коммерческий банк ВОК банка в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд соответствует требованиям банка Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала) и составлял в 2008 и 2009 годах году 18%, а 2010 году в размере 18,5% величины уставного капитала. Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг и составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала. 

       Дополнительный капитал ВОК банка представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. Более 50% всех собственных источников формирования ресурсов было образована за чет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, ВОК банка имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.