Расчеты с использованием чека

Содержание

 

1. Расчеты с использованием чека …………………………………………..3

 

  2. Конвертируемость национальной валюты ………………………………8

 

  Задача 10………………………………………………………………………13

 

  Задача 18………………………………………………………………………13

 

  Задача 29………………………………………………………………………15

 

Список использованных источников…………………………………………16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Расчеты с  использованием чека

 

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки:

·   Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке:

- на заработную плату;

- хозяйственные нужды;

- командировочные расходы;

- закупки сельхозпродуктов  и так далее.

·   Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к  оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для  получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются  в банках.

 

Общие положения  о расчетах чеками

 

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Следовательно, чек - это  ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

 

Реквизиты чека

 

Чек должен содержать:

·   наименование «чек», включенное в текст документа;

·   поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

·   наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

·   указание валюты платежа;

·   указание даты и места составления чека;

·   подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается  как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Указание о процентах  считается ненаписанным.

Форма чека и порядок его  заполнения определяются законом и  установленными, в соответствии с  ним, банковскими правилами.

 

Оплата чека

 

Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

В случае депонирования средств, порядок и условия депонирования  средств для покрытия чека, устанавливаются банковскими правилами.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, возлагаются  на плательщика или чекодателя в  зависимости от того, по чьей вине они  были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с  распиской в получении платежа.

 

Чеки, выпускаемые  кредитными организациями

 

Для осуществления безналичных  расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций  могут использоваться клиентами  кредитной организации, выпускающей  эти чеки, а также в межбанковских  расчетах при наличии корреспондентских  отношений.

Чек может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной  организацией самостоятельно.

В случае, когда сфера  обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между  кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться  в межбанковских расчетах на основании  договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о  расчетах чеками в соответствии с  внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о  расчетах чеками может предусматривать:

·   условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

·   порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

·   состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

·   порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;

·   обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;

·   порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

·   форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

·   перечень участников расчетов данными чеками;

·   срок предъявления чеков к оплате;

·   условия оплаты чеков;

·   ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

·   бухгалтерское оформление операций с чеками;

·   порядок архивирования чеков.

Именной чек не подлежит передаче.

В переводном чеке индоссамент  на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.

Индоссамент, совершенный  плательщиком, является недействительным.

Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается  его законным владельцем, если оно  основывает свое право на непрерывном  ряде индоссаментов.

 

Гарантия платежа

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой  стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан  за чекодателя.

Аваль подписывается авалистом  с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое  лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Его обязательство действительно  даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.

Авалист, оплативший чек, приобретает  права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Как было отмечено выше, платеж по чеку может быть гарантирован полностью  или частично посредством аваля, то есть поручительством по чеку. Лицо, его совершающее, - авалист (как правило, банк) принимает ответственность  за выполнение обязательства по чеку со стороны чекодателя. Авалистом не может быть плательщик.

Преимущество расчетов чеками перед расчетами платежными поручениями  состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции своим требованиям, простым  обменом подтверждающих отгрузку товара документов на чек, рассчитывается сразу  же с поставщиком чеком. При расчетах платежными поручениями такой возможности  максимального приближения платежа  к моменту получения товара нет.

 

Удостоверение отказа от оплаты чека

 

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

·   совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом;

·   отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

·   отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения  срока для предъявления чека.

Если предъявление чека имело  место в последний день срока, протест или равнозначный акт  может быть совершен в следующий  рабочий день.

 

Извещение о неоплате чека

Чекодержатель обязан известить  своего индоссанта и чекодателя о  неплатеже в течение двух рабочих  дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта.

Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих  за днем получения им извещения, довести  до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль  за это лицо.

Не пославший извещение  в указанный срок не теряет своих  прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

Независимо от того, кто  является чекодержателем, он вправе получить:

·   сумму, указанную в чеке;

·   сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;

·   проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной Центральным Банком

В случае, если банк отказывается от оплаты чека, то это можно удостоверить либо протестом нотариуса, либо отметкой плательщика об отказе с указанием даты предъявления чека, либо отметкой инкассирующего банка (с указанием даты) о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Причем эти действия должны быть произведены до истечения срока для предъявления чека.

Риск неплатежа по чеку выше, чем, например, при банковском переводе, поэтому чекодержатель  может потребовать предоставления дополнительных гарантий его оплаты.

Поскольку акцепт чека запрещен законом, банк не несет ответственности  за его оплату.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Конвертируемость  национальной валюты

Конвертируемость национальной валюты, по определению, требует рыночного  типа экономики, т.е., она основана на свободном волеизъявлении всех владельцев денежных средств. Кроме того, рыночная экономика должна быть достаточно зрелой для противостояния иностранной  конкуренции, полноправного участия  в международном разделение труда.

По степени  конвертируемости различают следующие  виды валют:

• свободно  конвертируемая  (резервная),
• частично конвертируемая,
• замкнутая (неконвертируемая),
• клиринговых расчетов.