Расчеты с использованием чека

Свободно конвертируемая валюта – это валюта свободна и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты. Она обладает. Как правило, одной полной внешней и внутренней обратимостью, т.е., одинаковыми режимами обмена. Сфера обмена свободна конвертируемой валюты распространяется на текущие операции, связанные с повседневной внешнеэкономической  деятельностью (внешнеторговый  обмен, неторговые платежи, иностранный туризм), а также на операции по движению внешних кредитов или заграничных инвестиций. В современном мире лишь ограниченное число стран и территорий имеют полностью конвертируемые валюты: США, Великобритания, ФРГ, Япония, Канада, Дания, Нидерланды, Австралия, Новая Зеландия, Саудовская Аравия, Кувейт, ОАЭ, Оман, Малайзия, Сингапур, Гонконг, Бахрейн, Кирибати, Сейшельские Острова. Это преимущественно либо крупнейшие индустриальные страны, либо основные нефтеэкспортеры, либо страны с развитой и очень открытой экономикой, даже Франция и Италия не достигли еще полной обратимости,  сохраняя некоторые ограничения по движению капиталов и кредитов и требования о сдаче экспортных поступлений.

Среди свободно конвертируемых валют имеется ряд валют, которые  называют резервными валютами, ибо  в таких валютах Национальные банк других стран накапливают и  хранят резервы средств для международных расчетов.

Практически все внешнеторговые и финансовые операции осуществляются в долларах США, Евро, английских фунтах стерлингов, швейцарских франков, и  иенах, и именно эти валюты составляют почти 100 % мировых валютных резервов

В тех случаях, когда отдельные  конвертируемые валюты используются в  мировой практике в качестве общепризнанных средств международных расчетов и платежей, то страна–эмитент подобной валюты получает уникальную возможность пользоваться фактически не ограничиваемым  импортом товаров и услуг. Она может позволить себе в течение продолжительного времени иметь пассивный торговый и платежный баланс без каких-либо нежелательных последствий для внутренней экономики. Разрыв в платежах страны покрывается ее собственными национальными деньгами, и в той мере, в которой  эти деньги оседают в международном платежном обороте, они не предъявляются обратно в виде требований на поставку товаров или для обмена на иностранную валюту.

Использование валюты как  средства международных расчетов и  платежей обязательно сопровождается накоплением средств иностранцев  в банках страны эмитента.  По своему экономическому содержанию это равноценно получению кредита из-за границы, причем такой кредит предоставляется автоматически, он сравнительно дешев, не связывается ни с какими условиями политического  или экономического характера, и его объем зависит исключительно от масштабов  участия данной валюты в обслуживании мирового платежного оборота. Формально названный кредит – краткосрочный, однако на практике потребность в оборотных средствах для ведения внешнеэкономических  операций и вытекающая отсюда необходимость постоянно пополнять соответствующие резервы  фактически превращают его в долгосрочный, и можно сказать, в бессрочный кредит.

При классическом золотом  стандарте – с неограниченной чеканкой полноценных металлических  монет, их широкой циркуляцией во внутреннем денежном обращении и  беспрепятственным разменом  бумажных денег на золото по твердым паритетам – проблемы обратимости фактически не существовало, международные денежные операции свободно  совершались либо в своих, либо в чужих валютах, поскольку для расчетов и платежей при всех обстоятельствах использовалось одно и тоже материализованное воплощение ценности – золото, правда, в разных  обличиях. Оплата внешнеэкономических сделок могла непосредственно  производиться национальными денежными знаками: золотая основа автоматически обеспечивало их признание и приемлемость   за рубежом. Столь же  свободно совершались международные расчеты с помощью денежных документов,  разменянных на золото. Должник мог приобрести на валютном рынке вексель, банковский чек или какое либо иное обязательство, выплаченное в валюте кредитора и, отослав его к последнему, совершить таким путем требуемый платеж. Долг можно было погасить  аналогичными документами в национальной валюте должника. В этом случае кредитор получал необходимые ему  законные платежные средства, реализуя полученное обязательство на валютном рынке у себя в стране  или за границей. Можно было также воспользоваться валютой третей страны –  привилегия  почти монопольного расчетного и платежного средства с общепризнанным  международным статусом принадлежало в то время фунту стерлинговых. И, наконец, ничто не мешало погашать международные денежные обязательства поставками благородного металла, при чем так называемый механизм «золотых – точек» надежно обеспечивал выбор наиболее рационального способа платежа.  
Таким образом, денежное устройство, основанное на полноценном золотом обращении внутри стран и в масштабах мира, как бы содержало в себе встроенный механизм обратимости, исключавший нужду в каких либо особых средствах и приемах обмена одних валют на другие. Свобода и неограниченная конвертируемость подразумевалась сама собой. Положение кардинальным образом изменилось с процессом демонетизации золота, прекращением свободного обмена банкнот на золото. Современные  деньги носят кредитный характер и проблема конвертируемости – это проблема  свободного обмена одних кредитных обязательств на другие.

Частично конвертируемая валюта – национальная валюта стран,  в которых применяются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам обменных операций. Как правило, эта валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного оборота. Частичная обратимость валюты– это те случаи, когда на какие-то отрасли  внешнеэкономической деятельности или на некоторые категории владельцев валюты режим конвертабельности  не распространяется. Обратимость может также не охватывать операции со всеми странами, а ограничиваться отдельными регионами, группами стран валютно – экономическими группировками. Здесь возможны самые разные комбинации в зависимости от того, какие  сделки, по каким направлениям и для каких участников освобождаются от государственных валютных ограничений, а какие еще нет. Из режимов частичной обратимости наибольшее распространение имеет вариант, когда свободный обмен национальной валюты на иностранные денежные ценности разрешаются только в отношении  текущих операций и не допускаются по сделкам, связанным с заграничными инвестициями и другими международными перемещениями   капиталов. По правилам  Международного валютного фонда для достижения валютного статуса конвертабельности  достаточно, чтобы страна-эмитент этой денежной единицы не применяла валютных ограничений при платежах по текущим операциям,  не имеющим целью перевод капиталов. К таким платежам относятся все платежи по внешней торговли и услугам, а также обычные краткосрочные банковские и кредитные операции: платежи по погашению займов и процентов по ним, переводы прибылей по инвестициям и другим видам кап. вложений,  денежные переводы не коммерческого характера, в том числе на «бытовые семейные расходы».

В странах с частично конвертируемой валютой государство не пользует валютные ограничения – законодательное  или административное  запрещение, лимитирование  регламентацию операций  резидентов и нерезидентов с валютой и др. валютными ценностями. Они являются составной частью контроля государства, закрепляются валютным законодательством.  
Валютные ограничения преследуют следующие цели:

• выравнивание платежного баланса;
• поддержание валютного курса;
• концентрацию валютных ценностей в руках государства.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта –- национальная валюта, которая функционирует только в пределах одной страны и не обменивается  на другие иностранные валюты. К замкнутым относится валюта стран, применяющих различные ограничения и запреты по вызову и ввозу, продаже, покупке и обмену национальной. и иностранной валюты, а  также  использующих различные меры валютного регулирования, в том числе  валютные коэффициенты с целью ограничения расчетов в иностранной валюте. Замкнутыми являются национальной валюты большинства развивающихся стран, а также государств, образовавшихся на территории бывшего СССР.

Клиринговые валюты – это расчетные валютные единицы. В них ведутся счета в банках и производятся различные операции  между странами, заключившими платежные соглашения клирингового типа об обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств, вытекающих из стоимостного равенства товарных поставок и оказанных услуг. Клиринговые валюты функционируют исключительно в их идеальной (счетной) форме в виде бухгалтерских записей по банковским счетам. Основанием для таких записей являются взаимные поставки товаров и оказания услуг странами – участницами платежного соглашения. Клиринговые валюты не имеют ничего общего с теми валютами, от которых они получили наименование, поскольку порядок из использования принципиально иной. 
Клиринговые соглашения заключаются, как правило, в следующих случаях:

• для выравнивания платежного  баланса без затрат золотовалютных резервов;
• при необходимости получения  льготного кредита от контрагента, имеющего государства;
• для безвозвратного финансирования страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.

Впервые  в международных расчетах валютный клиринг был введен в 1931 г. в период мирового экономического кризиса. Валютный клиринг  включает набор обязательных элементов, предусмотренных в межправительственном соглашении: 

• систему клиринговых счетов, открываемых в уполномоченных банках;
• объем клиринга  (все платежи по товарообороту или их часть);
• валюту клиринга –1 согласованную валюту расчетов;
• объем технического кредита – предельно допускаемое сальдо задолженности, необходимое для бесперебойности  расчетов и обычно определяемой в виде процента  от объема поставок или в виде абсолютной величины;
• систему выравнивания платежей;
• систему окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

В Республике Беларусь в  настоящее время отсутствуют  условия введения сводного обращения  национальной денежной единицы и  по этому вопрос  о ее конвертируемости не стоит. Наша экономика более чем на 2/3 монопольно привязанная к рынку сырья, материалов и энергоресурсов из Российской Федерации и рынку сбыта в Российскую Федерацию, нуждается сегодня в российском рубле как в главной для нее расчетной единице на межгосударственном уровне. Введение Республикой Беларусь  самостоятельной  денежной единицы, не освобождает зависимость  рубля республики Беларусь от теснейшей связи с рублем Российской Федерации. Подъем экономики, сбалансированная фискальная и монетарная политика создадут условия для постепенного перехода национальной денежной единицы Республики Беларусь к конвертируемости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Задача 10

Валовой национальный продукт – (6400+10*8 = 6480) млрд. р. Денежная масса (М2) – 2500 млрд. р. Агрегат М0 – (890+5*8 = 930) млрд. р.

Рассчитать  скорость обращения и долю абсолютно ликвидных активов.

Решение:

Скорость  обращения денег можно выразить следующей формулой:

V = ВНП / M2,

где V – скорость обращения денег;

ВНП – валовой национальный продукт;

М2 – денежная масса.

V = 6480 / 2500 = 2,6 оборота

Доля  абсолютно ликвидных активов = 930 / 2500 * 100 = 37,2%.

Задача 18

Вкладчик  – физическое лицо 5 января разместил  во вклад (депозит) (12+10*8 = 92) млн.руб. на срок 6 месяцев. Установленная банком годовая процентная ставка по вкладу – ставка рефинансирования плюс 2 процентных пункта. Условиями вклада предусмотрена выплата процентов через каждые полные 30 дней нахождения средств на депозитном счете.

Согласно  договору, в случае досрочного его  расторжения по инициативе вкладчика  проценты за каждый полный месяц размещения средств на депозите выплачиваются  по договорной ставке, а за неполный – по ставке вклада «До востребования» (0,5 % годовых). Гражданин истребовал свой вклад 12 апреля.

При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, в месяце – 30. Определить сроки и суммы выплат вкладчику.

Решение:

По  состоянию на 5 января 2012г. действовала  ставка рефинансирования Национального  банка Республики Беларусь в размере 45%. Так как годовая процентная ставка по вкладу – ставка рефинансирования плюс 2 процентов, тогда % ставка = 45 + 2 = 47 %

Вкладчик  разместил во вклад (депозит) 92 млн.р. на срок 6 месяца. Условиями вклада предусмотрена  выплата процентов через каждые полные 30 дней нахождения средств на депозитном счете

Рассчитаем  размер процентов, выплачиваемых каждые полные 30 дней по формуле:

Сумма % = РВ∗ДП∗П/(ДГ∗100)

где РВ – размер вклада;

ДП  – количество дней периода начисления процентов;

П – годовая процентная ставка;

ДГ  – количество дней в банковском году.

Если  учесть, что первые 30 дней нахождения денежных средств на депозитном счете  истекают 4 февраля (с 5 января по 4 февраля = 30 банковских дней), то 5 февраля будут  выплачены % в сумме:

Сумма % = 92млн.∗30∗47/360∗100 = 129720млн./36000 = 3 603 333 руб.

Следующие 30 дней (с 5 февраля по 4 марта) – будут  начислены также 3 603 333 руб. и выплачены 5 марта.

Следующие 30 дней (с 5 марта по 4 апреля) – будут  начислены также 3 603 333 руб. и выплачены 5 апреля.

Так как гражданин истребовал свой вклад 12 апреля, т.е. денежные средства находились на депозите неполный месяц (с 5 апреля по 11 апреля = 7 дней), значит за данное количество дней он получит проценты по ставке вклада «До востребования» (0,5 % годовых).

Сумма % = 92∗7∗0,5/360∗100 = 322млн./36000 = 8 944 руб.

Общая сумма процентов, которая будет  выплачена вкладчику за весь срок нахождения денежных средств на депозите ровна:

(3 603 333 * 3) + 8 944 = 10 818 943 руб.

Таким образом, сроки и суммы выплат вкладчику будут следующие:

5 февраля – проценты за 30 дней  в размере 3 603 333 руб.

5 марта – проценты за 30 дней  в размере 3 603 333 руб.

5 апреля – проценты за 30 дней  в размере 3 603 333 руб.

12 апреля – проценты за 7 дней  в размере 8 944 руб. + сумма, размещенная  во вклад в размере 92 млн.руб. = 92 008 944 руб.

Задача 29

Имеются следующие данные по банку (статьи баланса). Касса и приравненные к ней средства – (280+10*58 = 860) млн.р. Средства в Национальном банке – 1030 млн.р. Средства в других банках размещенные на условиях до востребования – 1590 млн.р. Остатки на текущих счетах юридических лиц – 4800 млн.р. Депозиты сроком погашения до 30 дней – (1690+10*58 = 2270) млн.р. Депозиты и кредиты других банков, привлеченные «До востребования», – 2620 млн.р. Просроченные обязательства – (130+10*58 = 710) млн.р.

Рассчитать  мгновенную ликвидность банка и  сравнить с нормативом.

Решение:

Мгновенная  ликвидность характеризует способность  банка обеспечить за счет ликвидных  активов до востребования своевременное  выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными  сроками. Рассчитывается как отношение  ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования  и с просроченными сроками.