Развитие форм кредита в России

Скидка при  условии оплаты в определенный срок (сконто) предусматривает условие, что  если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок. Величина сконто, исчисляемая в процентах, дифференцируется в зависимости от указанного срока и ориентируется на существующий уровень процентных ставок.

Сезонный кредит («фрэнчайз») обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе-феврале. Существенное преимущество при этом способе - возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и т.д.

Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен  и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть  товар производителю без выплаты  неустойки. Консигнация обычно применяется  при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Естественно, что  любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее адекватного сложившимся условиям способа - главная задача кредитной  политики каждой корпорации.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Как экономическая категория  кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется  право собственности.

В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь кодифицированного  банковского законодательства, и  тем более кредитного законодательства, однако в целях установления системы  законодательства, регулирующего кредитные  отношения, придерживаются традиционной системы нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку. К основным законодательным актам, регулирующим кредитные отношения относят Конституцию РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" № 86-ФЗ и Федеральный закон № 395-I "О банках и банковской деятельности".

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Главной формой кредита по-прежнему является банковский кредит. Именно банки  чаще всего предоставляют ссуды  хозяйствующим субъектам, которые  временно нуждаются в финансовой помощи. Однако не менее популярным является потребительский кредит, так как он дает возможность населению приобретать различные товары и услуги при нехватке собственных денежных средств, что стимулирует эффективность труда для заемщика и ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли для кредитора.

Кредитные отношения в  экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые  наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.

Вид кредита представляет собой более детальную характеристику кредита по организационно-экономическим  признакам. Различные виды кредита  обслуживают различные потребности. Метод кредитования можно определить, как совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. В процессе кредитования используются различные  формы кредита.

В современных условиях на рынке реализуются следующие  формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный  и др. Они отличаются друг от друга  составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Основным элементом в  системе банковского кредитования являются методы кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов кредитной системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности и др.

В дореформенный период отечественной  банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. В настоящее время при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт, который также основывается на двух методах кредитования.

Коммерческие банки разрабатывают  общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Воздействие  на кредитную политику в целом  позволяет, в конечном счете, достичь  более глубоких стратегических задач  развития экономики.

 

Задача 9    Банком России 12.03.1999г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 40% годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита 22.03.1999г. Фактически кредит был погашен 26.03.1999г. Рассчитать сумму пеней и наращенную сумму долга.

Решение

В случае если фактическая  дата погашения кредита отстает  от даты погашения кредита по договору, применяется штрафная санкция в  виде пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Дни пользования  кредитом сверх даты по договору рассчитываются по обычной процентной ставке по договору. Пеня взимается с наращенной суммы на последний день договора.

1. Рассчитаем наращенную сумму на дату погашения по договору  

S = P*(1+i)           

    S = 720млн*(1+0,4* ) = 727,89

    ∆ S = 727,89  - 720= 7,89

2. Рассчитаем сумму пени  за дни просрочки   (26-22=4 дня  просрочки)              

     S = 727,89*(1+ ) = 728,69                      

     ∆ S = 728,69  - 727,89= 0,8

1. Определим плату по кредиту за 4 дня

       S = 720*(1+0,4* ) = 723,16

       ∆ S = 723,16  - 720 = 3,16

       Sобщ = 727,89 + 0,8 + 3,16 = 731,85

Задача 19    Базовая годовая сумма оплаты за обучение в вузе равна 2000 руб. и повышается с учетом инфляции (10%). Срок обучения 5 лет. Вуз предлагает выплатить сразу 10 000 руб., оплатив весь срок обучения. Выгодно ли это предложение для обучаемого? Банковский процент на вклад составляет 12%, сумма вклада 12 000 руб.

Решение

 

1. Рассмотрим 1 вариант предполагающий  ∑ выплаты сразу, остаток составит 12000-10000=2000 (руб.)

Расчет наращенной суммы, исходя из остатка денег на условиях банковского вклада

S = 2000 (1+0,12*5) = 3200

2. Рассмотрим 2 вариант расчета  ежегодную оплату, расчет приведем  в таблице

год	∑ оплаты	Остаток средств на счете	Наращенная сумма
1	2000	10000	S = 10000 (1+0,12) = 11200
2	2000*10% инфляц. 2200	11200-2200 = 9000	S = 9000 (1+0,12) = 10080
3	2200*10%=2420	10080-2420=7660	S = 7660 (1+0,12) = 8579,2
4	2420*10%=2662	8579,2-2662=5917,2	S = 5917,2 (1+0,12) = 6627,3
5	2928,2	3699,1	S = 3699,1 (1+0,12) = 4143

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Жарковская Е.П., Банковское дело, изд.Амега-л, Москва 2005г.
2. Жуков Е.С., Максимова Л.М., Деньги, кредит, банки, изд. ЮНИТИ, Москва 2000г.
3. Жукова Е.Ф., Деньги, кредит, банки, Москва 2003г.
4. Дробзина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: Юнити, 2000.
5. Кизиль Е.В., Финансы и кредит, изд. Феникс, учебник, Ростов-на-Дону 2003г.
6. Ковалев А.П., Финансы и кредит, изд. Феникс, Ростов-на-Дону 2003г.
7. Колесников В.И., Банковское дело, изд. Финансы и статистика, Москва 2001г.
8. Лаврушина О.И., Банковское дело, Москва 2003г.
9. Лаврушина О.И., Деньги, кредит, банки, Москва 2005г.
10. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки, изд. Феникс, Ростов-на-Дону 2001г.
11. Трошин А.Н., Фомкина В.Н. , Финансы, денежное обращение и кредит, Москва 2000г.
12. Трускова Л.В. , Финансы и кредит, учебное пособие, Москва 2001г.
13. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 1990.
14. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.