Регулювання діяльності Фонду гарантування банківських вкладів фізичних осіб в Україні

II. Регулювання діяльності Фонду гарантування вкладів

1)Правовий статус та органи управління Фонду

Фонд є державною спеціалізованою  установою, яка виконує функції  державного управління у сфері гарантування вкладів фізичних осіб. Окрім цього, він має статус юридичної особи, володіє відокремленим майном, яке  є об’єктом права державної власності  і перебуває у його повному  господарському віданні. Фонд є економічно самостійною установою, яка не має  на меті одержання прибутку.

Керівними органами Фонду є адміністративна  рада та виконавча дирекція. Адміністративна  рада складається із п’яти членів, які відсилаються Кабінет Міністрів  України (2 чол.), Національнім банком України (2 чол.) та Асоціація українських  банків (1 чол.) та координує роботу Фонду, затверджує регламент роботи адміністративної ради, кошторис витрат Фонду; організаційну  структуру Фонду; порядок відшкодування  Фондом коштів за вкладами фізичних осіб; стандарти Фонду, погоджує форми  і розмір оплати праці працівників  Фонду; здійснює нагляд за діяльністю виконавчої дирекції; вносить пропозиції Національному банку України  щодо запобігання негативним явищам, які можуть загрожувати інтересам  вкладників учасників (тимчасових учасників) Фонду; приймає за погодженням із Національним банком України рішення  щодо встановлення спеціального збору  для сплати учасниками (тимчасовими  учасниками) Фонду; приймає рішення  щодо залучення кредитів Кабінету Міністрів  України, Національного банку України, банків та іноземних кредиторів; приймає рішення про затвердження строку інвестування коштів Фонду в державні цінні папери України або вкладання на депозитні рахунки Національного банку України; щорічно визначає аудиторську фірму, яка проводитиме аудит діяльності Фонду; призначає в разі потреби позачергові аудиторські перевірки Фонду і визначає аудиторську фірму; приймає рішення щодо збільшення розміру відшкодування коштів за вкладом за рахунок коштів Фонду; приймає рішення про переведення учасника Фонду до категорії тимчасових учасників та виключення банку, філії іноземного банку із числа учасників Фонду та ін.

Виконавча дирекція вирішує  питання, що пов’язані з поточною діяльністю Фонду. Вона розробляє та подає на затвердження адміністративній раді певні документи, а також  приймає рішення про відшкодування  коштів вкладникам у разі настання недоступності вкладів і розглядає  звернення вкладників. Окрім цього, виконавча дирекція здійснює в обмеженому обсязі безвиїзний та виїзний нагляд банків – (тимчасових) учасників Фонду, вивчає та аналізує тенденції розвитку ринку ресурсів, залучених від  вкладників учасниками (тимчасовими  учасниками) Фонду; розглядає звернення  до Фонду вкладників, щодо відшкодування  вкладів за рахунок коштів Фонду; аналізує інформацію про фінансовий стан учасників (тимчасових учасників) Фонду; інвестує наявні ресурси Фонду  в державні цінні папери України  або зберігає на депозитних рахунках Національного банку України  згідно. Порядок проведення перевірок  детально регулюються «Положенням  про порядок проведення перевірок  банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб».

За даними Міжнародної асоціації  страховиків депозитів, не правомочні напряму перевіряти учасників системи  більшість страховиків депозитів, проте вони мають право вимагати від наглядового органу вчинити  відповідні дії чи надати інформацію. Наприклад, обмежені повноваження має  страховик Угорщини; страховик Йорданії проводить перевірки разом із центральним банком. У Філіппінах страховик може самостійно проводити  перевірки лише за умови попереднього отримання згоди Комітету з грошової політики центрального банку та якщо остання перевірка банку проводилася понад 12 місяців тому. У Мексиці наглядовий орган зобов'язаний невідкладно інформувати страховика депозитів про фінансовий стан установи, в роботу якого, ймовірно, доведеться втручатися.

На сьогодні Фонд не має належних важелів впливу на порушників Закону, оскільки самостійно може лише нараховувати пеню за несвоєчасне або не в повному  обсязі перерахування коштів банками  – учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду та за наявності достатніх  підстав переводити банки до категорії  тимчасових учасників Фонду. Виключити  банк з числа учасників (тимчасових учасників) Фонд правомочний лише за поданням НБУ. У разі ж виявлення  допущених банком порушень норм Закону Фонд може вносити пропозиції про застосування НБУ до такого банку заходів впливу.

Процедура відшкодування  вкладів деталізується Положенням «Про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів за вкладами фізичних осіб»  та Положенням «Про порядок визначення банків – агентів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб», затвердженими  рішеннями адміністративної ради Фонду.

У цьому розділі були розкрито сутність і основні положення  фонду, мета його діяльності, керівні  органи та його функції. Фонд гарантує вклади фізичних осіб, які розміщені  в учасниках (тимчасових учасниках) Фонду в національній та іноземній  валюті (відшкодування вкладів в  іноземній валюті здійснюється у  національній валюті України), включаючи  відсотки, в розмірі вкладів, але не більше 200 000 грн. у кожному із таких банків. Вклади менше 1 гривні не підлягають відшкодуванню.

Основною ціллю діяльності Фонду в Україні є захист прав та інтересів фізичних осіб – вкладників банків.

Фонд не відшкодовує гарантовану  суму за вкладами, розміщеними членами  наглядової ради, ради директорів і  ревізійної комісії банку, вклади в  якому є недоступними; працівниками незалежних аудиторських фірм, які  здійснювали аудиторські перевірки  банку протягом останніх трьох років; акціонерами з істотною участю у  банку, вклади в якому є недоступними; вкладниками, які на індивідуальній основі отримують від банку пільгові відсотки та мають фінансові привілеї, що призвели до погіршення фінансового стану банку; а також вкладниками, які не ідентифіковані ліквідаційною комісією.

Фонд здійснює ряд функцій, які  об'єднані в чотири групи – фінансові, організаційні, інформаційні та контрольні, а саме забезпечення захисту прав фізичних осіб – вкладників шляхом відшкодування за його рахунок коштів вкладників, включаючи відсотки; здійснення організаційно-управлінських заходів  з метою забезпечення виплати  вкладникам сум відшкодування втрат; забезпечення надходження та акумуляції сум зборів з банків – учасників  Фонду та інших коштів, призначених  для здійснення відшкодування втрат; забезпечення цільового використання коштів, що знаходяться на рахунках Фонду.

2) Джерела фінансування та особливості діяльності Фонду гарантування банківських вкладів в Україні.

Збори в Фонд гарантування вкладів фізичних осіб передбачені  в з 2001 року. Встановлення і скасування спеціального збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, розмір та механізм справляння цього збору здійснюються відповідно до Закону України від 20 вересня 2001 року № 2740-ІІІ "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб". Цим Законом передбачені три  види зборів (рис. 1.1.). Механізм сплати кожного із цих зборів показаний  у Додатку А.

Початковий збір до Фонду  в розмірі одного відсотка зареєстрованого  статутного капіталу банку перераховується  банками - учасниками на рахунок Фонду  протягом тридцяти календарних днів з дня одержання банківської  ліцензії на здійснення банківської  діяльності.

Банки, створені в результаті реорганізації шляхом їх злиття, приєднання або перетворення (в разі сплати початкового збору до Фонду банками, які реорганізувалися), звільняються від сплати початкового збору  та набувають усіх прав і обов'язків  реорганізованих банків щодо участі у Фонді [21].

Рис.2. Види зборів до Фонду гарантування вкладів

Подальшими джерелами  фінансування Фонду є початковий внесок НБУ у розмірі 20 млн. грн. НБУ  може також надавати Фондові кредити  під заставу ЦП за ціною не нижче  середньострокового (5 років) індексу  інфляції. Кабінет Міністрів України  також уповноважений надавати кредити  у грошовій формі або у вигляді  державних ЦП, але тільки, якщо інші форми фінансування вичерпані. Ліміт  кредитування на наступний рік визначається щорічно в десятикратному розмірі  надходжень від банків – учасників  Фонду за 1 півріччя поточного року. Отримані ЦП Фонд має право реалізувати  на відкритому ринку, використовувати  в якості застави при отриманні  кредитів у банків, іноземних кредиторів, НБУ, або тримати їх до погашення. Фонд може також перераховувати свої кошти на депозитні рахунки в  НБУ, за яким отримуватиме доходи. Взагалі, Фонд є єдиним розпорядником коштів, акумульованих у процесі його діяльності. Кошти Фонду не включаються  до Державного бюджету України.

Табл.2. Джерела фінансування Фонду гарантування вкладів.

Табл.3. Динаміка фінансових ресурсів Фонду за 2012 рік, млн.грн.

Проводячи аналіз фінансового  забезпечення Фонду можна зробити  висновок, спостерігаючи значне збільшення фінансових ресурсів всього за 1 рік, що він є нині вагомою фінансовою організацією, яка відіграє важливу  роль в діяльності банківської системи  України. Крім цього, здатність в  випадку необхідності активізувати свої ресурси не викликає сумнівів.

Нарахування та сплата зборів до Фонду з боку банків деталізується  окремим Положенням, затвердженим рішенням адміністративної ради Фонду. Нинішній її розмір, визначений за середньоарифметичним вкладом фізичної особи, насправді  служить обмеженням.

Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО) створено за Указом Президента України №996/98 від 10 вересня 1998 року. При цьому, початковий розмір відшкодувань становив 500 грн. Але з 21.08.2012 року розмір відшкодування коштів за вкладами, включаючи відсотки, за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у сумі 200 000 грн.

Рис.2. Динаміка зміни розміру суми відшкодування

Фонд розпочинає здійснення відшкодування вкладникам учасника Фонду, коштів за вкладами в установленому  розмірі з дня недоступності  вкладів. Банк має надати Фонду протягом двадцяти робочих днів повний перелік  вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами, із визначенням їх розрахункової  суми, яка підлягає відшкодуванню. На підставі одержаного від банку, Фонд у місячний строк перевіряє подані розрахунки з урахуванням обмеження  гарантії (для певного кола осіб) та приймає рішення про відшкодування  коштів вкладникам. Протягом трьох робочих днів з дня прийняття рішення про відшкодування коштів повідомляє вкладників через офіційні засоби масової інформації.

Відшкодування за вкладами здійснюється в готівковій або безготівковій  формі. Відшкодування вкладів в  іноземній валюті відбувається у  національній валюті України після  перерахування суми вкладу за офіційним (обмінним) курсом Національного банку  України на день настання недоступності  вкладів.

Фонд за запитом банка у письмовому вигляді надає необхідну інформацію про розмір відшкодованих коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду. Виплата Фондом гарантованої суми відшкодування  через визначені банки-агенти здійснюється протягом 3–6 місяців з дня настання недоступності вкладів, а строк позовної давності за зверненнями вкладників становить 3 роки.

III. Аналіз діяльності  Фонду гарантування вкладів фізичних  осіб: проблеми та шляхи вдосконалення.

Більшість аспектів функціонування Фонду відповідає міжнародним стандартам організації системи страхування  депозитів, що суттєво сприяє зміцненню  вітчизняного фінансового сектору. Необхідно відмітити й пожвавлення  діяльності населення на ринку заощаджень в останні роки.

Отже, позитивний досвід діяльності Фонду сприяє зростанню ощадної  активності населення в Україні. Позитивні тенденції розвитку вітчизняного депозитного ринку стали можливими  великою мірою завдяки діяльності системи страхування депозитів, спрямованій на підтримання стабільності фінансового сектору та економічного зростання України в цілому [12, С.50].