Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики

Если происходит невозврат ссуды  и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Глава 4. Кредитный риск и пути его снижения

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции  в системе общественного производства.  С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой  рынка и необходимостью оптимизации производства.

Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, они должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить процент на свой капитал, учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты заемщиком суммы долга и процентов по нему). Заемщик надеется, что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной проработке инвестиционного  проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в данной сфере экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска, который может заключаться в просрочке заемщиком платежей или даже не возврате долга.

При планировании распределения  ресурсов во времени банк учитывает сроки   поступления   платежей   по   кредитам.  Поэтому  невыполнение заемщиками  своих  обязательств  по  платежам  не только наносит банку прямой  урон,  но  и  ведет  к  возникновению убытков, заключающихся в недополучении  прибыли из-за  невозможности  использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Государство  заинтересовано  в  стабильности  банковской системы, увеличении   доверия   к   российским   банкам   внутри  страны  и  на международном рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ  РФ  ряда  правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются -  вплоть  до  отзыва  лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения.

Рассмотрим  прибыль от кредитования как разность между доходом по кредиту  и  затратами.  Доход  можно  оценить  с помощью эквивалентной процентной  ставки,  а  затраты - через стоимость кредитных ресурсов с учетом  обязательного  резервирования,  потерь от просрочек платежей и других  расходов.  Задерживая  выплаты,  заемщик  фактически уменьшает эквивалентную  процентную  ставку.  В  этом  случае  в  зависимости от условия договора банк может применить различные виды штрафов. "Мягкий" штраф  компенсирует  разницу между договорной эквивалентной процентной ставкой  и  реальной.  "Жесткий"  штраф  не только компенсирует потери банка, но и наказывает заемщика.

Величина  наказания должна быть больше возможной прибыли заемщика от   невыполнения  своих  обязательств.  Столкнувшись с проблемой просрочек   платежей,   для  более  взвешенного  принятия  решений  по кредитованию   банки   стали   требовать  от  потенциальных  заемщиков предоставления  дополнительных сведений. В кредитной заявке в перечень обязательных  документов  теперь,  как  правило,  входят  бизнес-план, контракты   с   поставщиками   товаров   (услуг),  возможные  варианты обеспечения  кредита,  а  также  последний годовой баланс предприятия, заверенный  в налоговой инспекции, и учредительные документы заемщика, если он не является клиентом банка.

В некоторых случаях  эта информация требует дополнительной экспертизы. Сомнения могут вызвать финансовая история и репутация заемщика. Помимо прямого подлога в заявке могут содержаться ошибочные прогнозы рыночной конъюнктуры и величины издержек по осуществлению проекта, в связи с чем, оценка доходности проекта в бизнес-плане может быть неоправданно завышена. Возвратить долг за счет реализации такого проекта заемщик вряд ли сможет. Поэтому тщательное изучение кредитной заявки является важнейшим этапом заключения кредитного договора. Для осуществления компетентной и независимой экспертизы заявки на кредит может потребоваться привлечение специалистов, работающих как в данном банке, так и в других организациях. В этом случае банк может предложить заемщику полностью или частично оплатить возникающие дополнительно накладные расходы.

Для гарантии возврата всего  долга или его части важное значение имеет обеспечение ссуды, которое может выступать в различных формах. Формальное наличие обеспечения ссуды не всегда может уберечь банк от убытков. Это связано с тем, что отсутствуют оперативные процедуры банкротств, четкий механизм оценки рыночной стоимости залога и стабильное законодательство. Страховые компании на практике либо не страхуют значительные кредитные риски полностью, либо часто оказываются не в состоянии выплатить соответствующие компенсации.

В этих условиях особое значение приобретает качество принимаемых банком решений. В этой проблеме можно выделить два аспекта. Первый - глубокие профессиональные знания сотрудников, их быстрая и четкая ориентация не только в специфических вопросах банковского и финансового менеджмента, но и в сложной динамике рыночных отношений в целом.

Второй аспект использования  современных достижений науки в  области принятия обоснованных решений  с учетом риска и неопределенности проявляется как в условиях окружающей внешней среды, так и в поведении взаимодействующих сторон. Он начинает играть все более ощутимую роль в связи с информационной революцией в развитых странах. Связанный с этим бурный прогресс информационных технологий, захватывающий и Россию, становится особенно актуальным именно в банковской сфере. Сложность, масштабность, разнообразие и ответственность банковских операций требуют внедрения современных технологий. Тем самым создаются объективные предпосылки для активного использования современных научных подходов в банковском деле. В первую очередь это относится к прикладным математическим методам и моделированию.

Моделирование - единственный в настоящее время систематизированный  способ увидеть варианты будущего и  определить потенциальные последствия  альтернативных решений, что позволяет их объективно сравнивать. Менеджер должен выбрать лучшую из имеющихся альтернатив распределения ресурсов, последовательности действий. Построение модели является процессом, который можно представить в виде  ряда  этапов:  постановка  задачи,  анализ  системы и построение модели, проверка на достоверность, использование модели.

На первом этапе происходит осмысление и конкретизация проблемы, что в свою  очередь приводит  к формулировке цели или системы целей как желательного результата будущей деятельности по решению проблемы.

Данные о целях исследования, уточненные в формулировке задачи служат для определения критерия качества создаваемой модели, являющегося  количественной мерой степени ее совершенства.

Следующим этапом в построении модели является содержательный анализ системы и выбор класса модели, а точнее, способа формирования модели. Если объект не слишком сложен, достаточно изучен и совокупность  подлежащих  исследованию свойств и характеристик. Если же объект слабо изучен, более подойдет экспериментально-статистический метод. Эксперимент в этом случае осуществляется в соответствии со специально разработанным планом, данные эксперимента обрабатываются и получают формализованное  описание объекта в виде математической модели типа "вход-выход".

После построения модели  ее следует проверить на достоверность.

Процедура проверки заключается, во-первых, в определении степени  адекватности модели реальному миру. Во-вторых, в установлении степени, в которой информация, получаемая с ее помощью, действительно помогает совладать с проблемой и принимать корректирующие эффективные меры.  В-третьих, в опытной проверке в реальных условиях, например в опробовании ее на ситуациях из прошлого.

Заключительным после  проверки модели на достоверность этапом является использование модели для решения поставленной задачи.

Таким образом, построение формальной модели представляет собой  процесс последовательных приближений (итераций). Поскольку построение модели начинается в условиях неопределенности, оно неизбежно связано с введением ряда гипотез. Некоторые из них оказываются правомерными, другие на последующих этапах не подтверждаются. В последнем случае требуется   возврат  к  этапам,  где  эти  гипотезы  были  введены,  и соответствующая   корректировка  модели. 

Решение  по  проблеме  с  учетом  риска,  то есть выбор наилучшей стратегии,  зависит от исходов по каждой из стратегий. Для осознанного сравнения  альтернатив  необходимо  прежде  всего  уметь  оценивать  и сравнивать исходы возможных стратегий.

В  общем  случае при описании исходов или меры степени достижения цели  пользуются  двумя  видами  оценок.  Составляющей любого описания исходов  является  стоимость  ресурсов,  расходуемых  в соответствии с данной  стратегией.  Другой  обязательной составляющей описания исхода является выгода, достигаемая при данном исходе.

Стоимость   ресурсов   -   это  характеристика  объема  ресурсов, затраченных на достижение некоторого состояния дел.

Выгоду можно рассматривать  как полезную отдачу исхода, выраженную либо  в  единицах  ресурсов,  либо как психологические, социальные или какие-либо    другие    материальные   ценности,   приобретаемые   при определенном состоянии дел.

Описание  исходов,  независимо  от  того,  в каких  категориях они составлены,  служит  мерой  степени достижения цели. Поскольку решение сложной проблемы  требует учета нескольких  целей,  каждый  исход в матрице   исходов  характеризуется  рядом  мер.  Однако  сопоставление исходов по многим параметрам представляет весьма трудную задачу.

Основанием  для  выбора  стратегий может быть максимизация  ожидаемой  чистой  выгоды,  которая  представляет  собой средневзвешенную  сумму тех прибылей, которые могут дать все исходы по данной  стратегии,  причем  весом каждого исхода будет вероятность его реализации.

Чтобы  иметь  возможность  приложить  принципы  и  методы  теории вероятностей к анализу решений, следует понимать, что основная идея их использования   применима   только  тогда,  когда  на  решение  влияет неопределенный  исход  событий. Вероятность, таким образом, это способ описания  неопределенности  будущего. Приписывая вероятность различным исходам, мы оцениваем вероятности их появления и тем самым синтезируем нашу  информацию  о будущем одним-единственным числом. Имея в виду все вышеизложенное, можно предположить и другие принципы принятия решения в условиях  неопределенности  и риска.  Они могут быть применены в ситуации,   когда  отсутствует  определенность  в  оценках  вероятного состояния среды.

При  решении  проблем  в условиях риска и неопределенности большую пользу  может  сослужить  известный принцип "максимина". Он основан на том  предположении, что в этих условиях менеджер, принимающий решение, действует   осторожно   и   избирает   стратегию,   гарантирующую  ему максимальный  из  минимальных  возможных исходов действия по каждой из стратегий.

В  условиях  риска  и неопределенности наилучшей стратегией будет та,  которая  максимизирует  минимум  возможной  выгоды,  - обычно она называется   максиминной   стратегией.   Чтобы   выделить  максиминную стратегию, надо для каждой из имеющихся стратегий определить возможные наихудшие исходы и затем избрать стратегию, дающую наибольшее значение этого  минимума.  Принимающему  решение в этом случае гарантируется по меньшей    мере    максиминный   платеж,   поскольку,   каким   бы   в действительности  ни  стало состояние среды, при максиминной стратегии меньшего платежа он не получит.

Если  менеджер, принимающий  решение, учитывая риск, полагает, что  он может позволить себе быть совершенным оптимистом, то  он изберет стратегию, ориентирующуюся  на наилучший из всех наилучших исходов. В этом случае принимающий  решение  определит  наибольшую чистую выгоду по каждой из стратегий и затем выберет ту, которой соответствует наибольшая выгода. 

Для  любого исхода мерой "сожаления" может быть величина разности между платежом по данному исходу и наибольшим платежом, который можно было  бы  получить для соответствующего состояния среды. Рассмотренный подход называется принципом Севиджа.

В  качестве  иллюстрации рассмотрим применение игрового подхода к анализу стратегии кредитования.

Выгода  от  кредитной  сделки  для  банка определяется, во-первых, доходностью,  характеризующейся  эквивалентной  процентной ставкой, и, во-вторых,  взаимной заинтересованностью банка и клиента друг в друге.  Современные   программные   и   аппаратурные  средства  позволяют оперативно  оценить  все  варианты стратегий по каждому из необходимых критериев.