Система безналичных расчетов в России: сущность, основные элементы, особенности функционирования в России

Рисунок 6 - Схема расчетов платежными требованиями при последующей оплате товарно-материальных ценностей [12]

Инкассовые поручения. В практике денежных расчетов исполь­зуются инкассовые поручения. Инкассо — это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно исполь­зуются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполни­тельных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться: полное и точное наимено­вание взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой сум­мы, наименование счета плательщика, с которого сумма под­лежит списанию.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных доку­ментов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо не­посредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иного­родним плательщикам — банку, обслуживающему взыскателя.

При взыскании по исполнительным документам в пользу от­дельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности кото­рого находится данный банк [12].

В процессе осуществления хозяйственных операций часто возникает ситуация, когда остатка средств на расчетном счете пред­приятия недостаточно для удовлетворения имеющихся претензий со стороны поставщиков, подрядчиков или бюджета. Для обеспече­ния единого подхода, избежания дискриминации тех или иных пред­приятий и организаций устанавливается так называемая очередность платежей. Согласно ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следую­щей очередности:

      в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требованию взыскании алиментов;

      во вторую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим перечисление или выдачу де­нежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

      в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денеж­ных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пен­сионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхо­вания Российской Федерации и фонды обязательного медицинско­го страхования;

      в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджет­ные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей оче­реди;

      в пятую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим удовлетворение других де­нежных требований;

      в шестую очередь производится списание по другим пла­тежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к од­ной очереди, производится в порядке календарной очередности по­ступления документов или наступления сроков платежа [11].

3.      ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНОГО РАСЧЕТА В РОССИИ

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала) (см. рисунок 7).

Рисунок 7 - Схема построения безналичных расчетов, проводимых кредитными организациями [19].

Платежная система Банка России - часть национальной платежной системы (платежной системы Российской Федерации). Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Федеральный закон). В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские безналичные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Платежная система Банка России - это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России.

Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых через платежную систему Российской Федерации.

Платежная система Банка России включает следующие системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников, используемым расчетным документам, скорости проведения платежей и используемой технологии:

      система банковских электронных срочных платежей (далее – система БЭСП);

      более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов (далее – системы ВЭР);

      система межрегиональных электронных расчетов (далее – система МЭР);

      системы расчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий и другие.

Совокупность систем расчетов, обеспечивающих проведение платежей клиентов каждого из регионов Российской Федерации, составляет региональную компоненту платежной системы Банка России. В региональных компонентах расчеты осуществляются в соответствии с установленными регламентами по местному времени (в 9-ти часовых поясах).

Система БЭСП обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабе всей страны.

Системы ВЭР обеспечивают осуществление расчетов с использованием электронной технологии в региональных компонентах.

Система МЭР обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии между региональными компонентами.

Система расчетов между учреждениями Банка России с применением авизо обеспечивает осуществление расчетов с использованием бумажной технологии на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях.

Платежи в перечисленных системах расчетов Банка России проводятся без каких-либо специальных требований к их размеру и назначению, на платной основе или бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк России без взимания платы осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов.

Для осуществления расчетов клиентам Банка России – всем кредитным организациям, действующим на территории Российской Федерации, их филиалам (по решению кредитной организации), Федеральному казначейству, его территориальным органам и другим организациям, не являющимся кредитными, открываются банковские (корреспондентские) счета (субсчета) в учреждениях (подразделениях расчетной сети) Банка России, расположенных в регионах Российской Федерации.

Платежи осуществляются в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала), имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Банк России в соответствии с законодательством осуществляет расчетное обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями: органов Федерального казначейства, органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

В целях безопасности и защиты информации в платежной системе Банка России обеспечивается идентификация пользователей, контроль целостности и подтверждение подлинности расчетных документов, разграничение прав

доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль проведения расчетных операций, конфиденциальность платежной информации, резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов [18].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

Структура безналичного денежного оборота, как и денежного оборота, в целом, определяется связью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

Долгое время считалось, что в банках с помощью денежного оборота опосредуется оборот народнохозяйственный. Банкам, таким образом, отводилась второстепенная роль в организации и учете денежного оборота. Естественно, эта роль присуща банкам: посредничество в платежах является одной из первых и основных их функций. Но сейчас главное другое – нужно уметь торговать деньгами как специфическим товаром, который «производят» банки. Деньги – универсальный инструмент экономики, и если они не работают, серьезный урон наносится и их владельцу и экономике. Заставить деньги работать активно, с выгодой как раз и помогают банки, осуществляя безналичные расчеты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

2. Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 3 октября 2002 г. (с изм. и доп. от 22.01.2008) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 03.02.1996 г. (с изм. и доп. от 26.04.2007) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (с изм. и доп. от 26.04.2007) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];

УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

5. Алпатов Г.Е. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник/Г.Е.Алпатов, Ю.В.Базулин и др.; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова – М.:ТК Велби, Изд-во Проспект 2003.-624 с.

6. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник/под ред. Г.Н. Белоглазовой – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.

7. Владимирова М.П. Деньги. Кредит. Банки.: учебное пособие/М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – 2-е изд. Стер. – М.:КОНРУС. 2006. – 288 с.

8. Ковалев В.В. Финансы: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В. Ковалева – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. – 640 с.

9. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник/под. ред. Д-ра экон. Наук, проф. Г.Г.Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006.- 766 с.

10. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник/ колл. авт; под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф.О.И. Лаврушина – 3-е изд.; перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006.- 560с.

11.Меркулова И.В. Деньги. Кредит. Банки.: учебное пособие/И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова – М.: КНОРУС, 2010. – 352 с.

12. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002. – 512 с.

13. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит/М.В. Романовский и др., под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 543 с.