Система безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность, основные элементы, особенности развития

     С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут  заменять собой банкнотное обращение, поскольку способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.

       Столь же значительно влияние  безналичных расчетов на покупательную  способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают  общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

     Таким образом, безналичные расчеты нашли  широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют преимущества перед расчетами с использованием наличных денег. Для бесперебойности  расчетов необходимо соблюдать основные принципы организации безналичных расчетов. Рассмотрим их более подробно. 
 

1.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

 

     Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы их построения, которые характерны для рыночной экономики. Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента современного российского общества. Особо следует отметить роль второй части ГК РФ, в которой в главах 45 и 46 упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, ответственность участников расчетов [1].

     Главный регулирующий орган платежной системы  России – Центральный Банк РФ. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены такие задачи, как установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов; координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем [7].

     Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в «Положении о безналичных расчетах в РФ», согласно которому, организация безналичных расчетов в РФ строится на целом ряде важных, основополагающих принципов (см. таблицу 1).

     Организация безналичных расчетов должна отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики. Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги.

     Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других. В то же время, соблюдение всех перечисленных принципов обеспечивает условия для нормальной работы всего хозяйственного механизма, реализации ответственности организаций за соблюдение условий договоров, платежной и расчетной дисциплины.

 

     

     Таблица 1 – Принципы организации безналичных  расчетов

 

 

     

2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

     В Российской Федерации межхозяйственные безналичные расчеты осуществляются по определенной системе, представляющей собой совокупность государственных законов и правил. Система регулирует механизм расчетов, и совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль над их правильным осуществлением. Как составные элементы этой системы выделяют формы безналичных расчетов.

     Формы расчетов – это урегулированные  законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций  и предприятий.

     Участники сделки имеют право выбрать одну форму безналичных расчетов с  учетом конкретных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств.

     Форма расчетов может являться категорией группировки расчетов по определенным признакам. Очень часто таким  признаком выступает инструмент расчетов. Согласно статье 862 ГК РФ, по критерию выбора инструмента расчетов допускается использование следующих форм безналичных расчетов [1]:

     - платежными поручениями;

     - платежными требованиями-поручениями;

     - по аккредитиву;

     - чеками;

     - по инкассо;

     - векселями.

     Каждая  из вышеназванных форм безналичных  расчетов имеет свои характеристики и осуществляется по определенной схеме (см. таблицу 2) 

 

     

     Таблица 2 – Характеристика форм безналичных расчетов

 
 

     В зависимости от способа организации  платежа различают следующие  безналичные расчеты:

• Плановые расчеты, т.е. перечисление денег со счета покупателя на счет продавца, исходя из плановой величины стоимости поступивших товаров или оказанных услуг;
• Клиринговые расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств. Клиринговая деятельность осуществляется лицензируемой клиринговой организацией (клиринговой палатой), которая предоставляет участникам клиринга  обязательные услуги (контроль над соблюдением принципа «поставка против платежа», организация механизмов контроля над системными рисками, оформление и контроль над прохождением расчетных документов через другие структуры организованного рынка ценных бумаг) и ряд дополнительных услуг. Клиринговая организация заключает с участниками клиринга клиринговое соглашение [16, с.8]. В РФ лицензированием денежных расчетов по итогам клиринговой деятельности осуществляется по правилам, установленным Банком России;
• Факторинговые (форфейтинговые) расчеты, основанные на передаче долговых обязательств предприятий факторинговым (форфейтинговым) учреждениям. Обязательства финансового агента по договору могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Этот тип договора, широко применяемый в международной практике, в РФ впервые получил закрепление в части второй нового ГК РФ [1]. Факторинговые операции применяются для финансирования поставок потребительских товаров со сроком кредитования от 90 до 180 дней, а форфетирование - со сроком кредитования от 6 месяцев до 6 лет.
• Лизинговые расчеты, т.е. инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующего выкупа.

 

2.2 РАСЧЕТЫ  С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ  КАРТ 

     Банковская  карта – это персонифицированный платежный инструмент, эмитированный банком-эмитентом, предоставляющий возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах) [13, с.8-9]. Сами карточки, технология выполнения операций с ними и их обработка четко определены в рамках платежной системы. Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются «Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» №266-П [5].