Сравнение банковских систем Белоруссии и России

4-й —  с 1932 по 1987 г. — стабильное функционирование «социалистической» банковской системы;

5-й — с 1988 г. по настоящее время — формирование современной рыночной банковской системы.¹¹

                    Система банковского и финансового законодательства.

• Бюджетное право. Важнейшим нормативным актом, регулирующим

бюджетные отношения, является Бюджетный кодекс.¹²  
Основными принципами бюджетного устройства РФ являются единство, самостоятельность, полнота, реальность и гласность всех бюджетов, входящих в бюджетную систему РФ.

• Правовой режим государственных внебюджетных фондов. Правовой

режим Пенсионного фонда РФ определен  Положением о Пенсионном фонде РФ, утвержденным постановлением Верховного Совета РФ.¹³ Бюджет Пенсионного фонда ежегодно утверждается высшим законодательным органом страны. Средства Пенсионного фонда являются государственной собственностью.

• Налоговое право. Основные положения о налогах закреплены в

Конституции РФ. В соответствии со ст. 57 Конституции  РФ “каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги и ухудшающие положения налогоплательщиков, обратной силы не имеют”.¹⁴ 
Статья 198 УК РФ предусматривает за уклонение гражданина от уплаты налогов лишение свободы на срок до одного года (в особо крупном размере или вторично - до трех лет).¹⁵

• Правовые основы сберегательного дела. Правовой основой

сберегательного дела в России являются, в первую очередь, Федеральные Законы “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”¹⁶ от и “О банках и банковской деятельности”¹⁷, а также различные инструкции Банка России.

• Правовое регулирование страхования. Важнейшими нормативными

актами, регулирующими страхование, являются: ГК РФ (ст.ст. 927-970)¹⁸, Закон РФ “О страховании”¹⁹, Закон РФ “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации”²⁰.

• Правовые основы банковского кредитования. В Федеральном законе

“О  банках и банковской деятельности”  установлено, что банк имеет право  от своего имени и за свой счет размещать привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности.

• Правовые основы расчетов. Важнейшими нормативными актами,

регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.ст. 861-885), Федеральный закон “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”; Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”.

• Валютное законодательство и валютный контроль. Закон Российской

Федерации “О валютном регулировании и валютном контроле” делит субъекты валютных правоотношений на две категории: резиденты (местонахождение в РФ) и нерезиденты (местонахождение за пределами РФ).²¹  

        Финансовая система - совокупность финансово-кредитных учреждений и организаций, а также связывающих их финансовых отношений. 
Финансовая система рассматривается как совокупность: 
-финансов предприятий, учреждений, организаций; 
-страхования; 
-государственных финансов. 
В свою очередь финансы предприятий, учреждений, организаций подразделяются: на финансы коммерческих организаций, некоммерческих и общественных объединений. 
Страхование делится на: социальное, личное, имущественное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. 
Государственные финансы включают в себя: 
-государственный бюджет; 
-внебюджетные фонды; 
-государственный кредит. 
Финансовая система, как совокупность финансовых институтов, в указанных случаях состоит из следующих звеньев: 
- бюджетная система с входящими в нее государственными (федеральными, республиканскими, краевыми, областными) и местными бюджетами; 
- внебюджетные целевые фонды (некоторые авторы подразделяют их на централизованные целевые фонды и децентрализованные целевые фонды); 
-финансы хозяйствующих субъектов и отраслей народного хозяйства; 
-имущественное и личное страхование; 
-кредит (государственный и банковский). 
Определяя структуру финансовой системы России, целесообразно, учесть имеющуюся норму закона. В финансовую систему РФ включается бюджетная система, а также финансы юридических и физических лиц. Характеризуя финансы юридических лиц, следует указать, что в их состав входят такие государственные внебюджетные фонды, играющие исключительную роль в обеспечении социальной защищенности граждан, как Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. 
В финансовую систему включаются и негосударственные фонды (федеральные и региональные, например, негосударственные пенсионные фонды); фонды банковской системы; фонды страховых организаций; фонды иных юридических лиц.²²  

       В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ (ЦБ) - главный банк государства, эмиссионный центр, основное звено кредитной системы, орган проведения денежно-кредитной политики, а также банковского регулирования и надзора. Основные цели деятельности ЦБ: защита и обеспечение устойчивости рубля, его покупательной способности и поддержание стабильного курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы, организация эффективной системы расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ. В современных условиях ЦБ выполняет следующие основные функции: монопольная эмиссия банкнот; «банк банков»; банк правительства; регулирование денежно-кредитной системы; реализация валютной политики; организация платежно-расчетных отношений, главный расчетный центр страны. Государство наделяет ЦБ основным капиталом. Уставный капитал и иное имущество ЦБ является федеральной собственностью, но при этом ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом. Изъятие и обременение обязательствами имущества ЦБ без его согласия не допускаются. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах. ЦБ - орган, который во взаимодействии с Правительством РФ определяет и проводит единую денежно-кредитную политику в РФ.

Коммерческий  банк – это юридическое лицо , которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка имеет  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.²³

По степени  специализации банки делятся  на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направление  деятельности. К таким банкам, в  частности, относятся:

1.      Ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;

2.      Сберегательные банки, которые представлены Сберегательным банком России;

3.      Инвестиционные банки, например Российский банк развития, решение о создании которого было принято в 1999 г.;

4.      Сельскохозяйственные и др.²⁴

        Современная денежно-кредитная политика зачастую выглядит «плаванием против течения», она призвана стимулировать деловую активность в условиях депрессии и стабилизировать экономический подъем, чтобы избежать перегрева конъюнктуры. 
Денежно-кредитная политика России осуществляется через Центральный Банк (ЦБ), как правило, по двум направлениям: 
- проведение экспансионистской или расширительной политики, направленной на стимулирование масштабов кредитования и увеличение количества денег.

- проведение  рестриктивной или ограничительной  (жесткой) политики, направленной  на увеличение процентной ставки.

Основными инструментами денежно-кредитной  политики ЦБ являются: 
официальная учетная ставка; обязательные резервы; операции на открытом рынке; надзор; контроль за рынком капиталов; количественные ограничения; валютные инвестиции; установление целевых ориентиров роста показателей денежной массы (таритирование); нормы инвестирования в государственные ценные бумаги.²⁵

       В международной банковской практике существуют банковские организации, рекомендации которых приобретают значение порою большее, чем решения соответствующих межгосударственных и наднациональных органов, организаций или международных соглашений. Такая ситуация сложилась применительно к Банку международных расчетов и функционирующему на его базе Базельскому комитету по банковскому надзору, принимающему так называемые Базельские стандарты банковского надзора, часто именуемые международными стандартами. Между тем стандарты банковского надзора и решения Базельского комитета вряд ли можно признать "стандартами" (т.е. обязательными требованиями) в полном смысле слова для всех без исключения государств, как это сделано, например, в ст. 25 Договора "О создании Союзного государства" от 8 декабря 1999 г. между Российской Федерацией и Республикой Беларусь. Ратифицирован Федеральным законом от 2 января 2000 г. "О ратификации Договора о создании Союзного государства". Создавая Союзное государство, Россия и Белоруссия приняли на себя обязательство завершить "унификацию требований к организации надзора за банками и иными кредитными учреждениями, исходя из основных принципов эффективного банковского надзора, определенных Базельским комитетом по банковскому надзору, и будут применять единые ставки рефинансирования и общие нормы резервных требований к банкам". Между тем официальные документы, свидетельствующие о присоединении России или Белоруссии к любым принимаемым Базельским комитетом по банковскому надзору рекомендациям, равно как и к каким-либо иным международным стандартам банковской деятельности или банковского надзора, либо об их безусловной обязательности для этих стран, установить не удалось. Не удалось обнаружить и официальные поручения Правительству России или Банку России присоединиться к вышеупомянутым или каким-либо иным международным банковским стандартам от имени Российской Федерации.²⁶

       ОЦЕНИВАЯ СИТУАЦИЮ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ, МОЖНО СДЕЛАТЬ ВЫВОД, ЧТО НА ПРОТЯЖЕНИИ 2009 ГОДА РЯД ОСТРЕЙШИХ ПРОБЛЕМ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, ОСОБЕННО В СФЕРЕ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ, УДАЛОСЬ РЕШИТЬ. ОДНАКО КРИЗИС НА БАНКОВСКОМ РЫНКЕ ПРОДОЛЖАЕТСЯ И БУДЕТ ОКАЗЫВАТЬ НЕГАТИВНОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ НА ЭКОНОМИКУ И СОЦИАЛЬНУЮ СФЕРУ РОССИИ В БЛИЖАЙШИЕ 1,5-2 ГОДА. РЕШЕНИЕ КОМПЛЕКСА НАКОПИВШИХСЯ ПРОБЛЕМ ТРЕБУЕТ МОДЕРНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, ОПИРАЮЩЕЙСЯ НА ПРИНЦИПЫ БАНКИЗАЦИИ СТРАНЫ. К началу 2010 года появились признаки выхода из кризиса, в связи с чем возникает необходимость проанализировать произошедшие изменения и сделать выводы о том, в каком состоянии находится банковская система России и какие уроки кризиса необходимо учесть в дальнейшем. Основные показатели банковской системы в 2008 и 2009 (кризисном) году изменялись следующим образом (см. табл. 1).

На основе анализа показателей развития банковской системы можно сделать следующие  выводы.

1. Активы  банков и кредитный портфель  не увеличились по причине  слабой экономической активности  предприятий и их неспособности  качественно обслуживать кредитные обязательства.

2. Внешние  источники фондирования для российских  компаний и банков всё ещё  закрыты, а ресурсов внутреннего  рынка не хватает. Основным  источником кредитных ресурсов  для российских банков и корпораций  в 2009 году стал внутренний рынок. Депозитная база банков остаётся неустойчивой, хотя в 2009 году наблюдался существенный рост вкладов населения, простимулированный высокими ставками. В этих условиях банки были способны предложить только дорогие (15-25%) кредиты из-за возросших рисков, дороговизны пассивов и неопределённости экономической ситуации.

3. С  целью снижения кредитных рисков  банки начали увеличивать объёмы  вложений в долговые ценные  бумаги российских компаний. В  период с января по октябрь  2009 года их доля в структуре  активов российской банковской  системы выросла с 6,3 до 10,2%.

4. Проблема кредитования усугубляется сохранением низкого уровня производства после его существенного падения в 2009 году. Обрабатывающие производства снизились на 18,7%, в том числе производство товаров длительного пользования - на 37,9%, производство непродовольственных товаров - на 27,9%.

5. В  абсолютном большинстве кредитных  организаций резко вырос уровень  просроченной задолженности и  резервов, которые вычитаются из  капитала. Сохранение данной тенденции  резко ограничивает возможность  кредитования и уже в ближайшее время приведёт к появлению у многих банков проблем с несоблюдением норматива достаточности капитала (Н1).²⁷