Ссудные операции коммерческих банков

В-четвертых, в зависимости от целей  кредитования: ссуды на увеличение капитала (производственных фондов); ссуды  на временное пополнение недостатка средств; ссуды потребительские  цели.    

В-пятых, на основании различий в  условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту и  суммы основного долга; режимах  открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.д.    

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в котором фиксируются  все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком, и следующих  факторов: наличие и стоимость  кредитных ресурсов; соотношения  степени рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного  проекта; стабильности и масштабов  депозитной базы банка; установок экономической  и денежно кредитной политики государства; сложившейся хозяйственной  ситуации в данном регионе; квалификации и профессионализма банковских работников и т.д.

Итак, кредит - это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Все вопросы, связанные с осуществлением и планированием кредитования, определением условий и оплатой банковских услуг, коммерческие банки решают с  клиентом на договорной основе.    

Кредиты банки предоставляют различным  юридическим и физическим лицам  за счет формируемых ими собственных  и заемных ресурсов: собственных  средств, клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах, межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг.    

Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк документы в соответствии с разработанным  и утвержденным положением о кредитовании перечнем (примерный перечень документов представлен ниже). При этом для  различных групп клиентуры могут  разрабатываться различные перечни  необходимых (для рассмотрения целесообразности выдачи кредита) документов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА.

2.1.Сущность, понятие кредитоспособности клиента.

 

 
     При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными.

 Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

 Под кредитоспособностью предприятия понимает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования. Определение кредитоспособности нужно, во-первых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность-это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и полном объеме.

Кредитоспособность заемщика в  отличие от платежеспособности не фиксирует  неплатежи за истекший период или  какую-либо дату, а прогнозирует способность  к погашению долга на ближайшую  перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются  при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и  достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку  в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности.

Уровень кредитоспособности клиента  свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретного кредита. 
Мировая и отечественная практика позволила выделить критерии[3,c.27] кредитоспособности клиента:

• характер клиента,
• способность заимствовать средства,
• способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности),
• капитал,
• обеспечение кредита,
• условия, в которых совершается кредитная сделка,
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

 

 Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политики банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка. 
    Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.  
    Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны два следующих аспекта его оценки: его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерному капитала); и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска. 
     К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика. 
Последний критерий  контроль над законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеются ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Порядок  проведения оценки кредитоспособности  физического лица.

 

 

 

Оценка  кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой кредита и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица[7,c.101-110]:

1) скорринговая оценка;

2) изучение  кредитной истории;

3) оценка  по финансовым показателям платежеспособности.

1.При  скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

Модель, группирующая информацию о показателях  кредитоспособности физического лица. Например, «детский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1) информация  по кредиту;

2) данные  о клиенте;

3) финансовое  положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу  баллов, которая строится в зависимости  от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости  от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

2.Оценка  кредитоспособности на основе  изучения кредитной истории физического  лица:

В основе оценки кредитоспособности физического  лица — изучение его кредитной  истории, связанной с покупкой товаров  в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих  кредитные карточки, владельцев домов  о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности  и составляют кредитную историю.

3.Оценка  кредитоспособности физического  лица на основе финансовых  показателей его платежеспособности

В основе показателей платежеспособности лежат  данные о доходе физического лица и степени риска потери этого  дохода. При выдаче единовременной ссуды банк рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате. Доход  уменьшается на обязательные платежи  и корректируется на коэффициент, который  дифференцируется в зависимости  от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем  больше доход, тем больше корректировка.

 

 

 

 

 

 

2.3. Порядок проведения оценки кредитоспособности  юридического лица.

 

 

 

Выявление уровня кредитоспособности является процессом определения  индивидуального кредитного риска  для банка, т.е. риска, связанного с  конкретным клиентом, конкретного кредита, выдаваемого клиенту.

Источниками информации для  проведения банками анализа и  определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма 1 "Бухгалтерский  баланс" и форма 2 "Отчет о  прибылях и убытках".

Существуют следующие  способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых показателей;
• на основе качественного анализа.

При выдаче кредитов на короткий срок банк, как правило, меньше волнует  динамика финансовых результатов кредитополучателя, а больше интересует наличие на сегодняшний  момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов целесообразно акцентировать внимание на текущей платежеспособности кредитополучателя (коэффициентах ликвидности). При выдаче долгосрочных кредитов внимание следует уделять статьям отчета о финансовых результатах и показателям общей платежеспособности (структуры пассивов баланса кредитополучателя).

Система финансовых показателей  включает в себя:

1. коэффициенты ликвидности, которые показывают возможность кредитополучателя рассчитаться по своим обязательствам, а также определяют, какая часть задолженности, подлежащая возврату, может быть погашена в срок;
2. коэффициенты обеспеченности собственными средствами, характеризующие наличие у кредитополучателя собственных средств;
3. показатели финансовой устойчивости, которые характеризуют состояние собственного и заемного капитала в общем капитале кредитополучателя;
4. коэффициенты оборачиваемости (эффективности) - рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности и способствуют оценке причин их изменения;
5. коэффициенты прибыльности (рентабельности), характеризующие эффективность работы собственного и привлеченного капитала и являющиеся дополнением к показателям финансовой устойчивости.

Банк определяет два варианта коэффициентов ликвидности[4,c.56-70].

1. Коэффициент  текущей ликвидности (Ктл)(2.1) определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных активов к текущим пассивам (наиболее срочным обязательствам предприятия). Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается по формуле:

  

  Ктл = (IIA - стр. 217) / (VП - стр. 540),                                                 (2.1)

 

Где IIA - итог раздела II актива баланса (стр. 290);

VП - итог раздела V пассива баланса (стр. 540).

2. Коэффициент  быстрой ликвидности (Кбл)(2.2) рассчитывается по формуле:

 

     Кбл = (стр. 261 + 262 + 263 + 264): (VП - стр. 540),                            (2.2)

 

Где (стр. 261 + 262 + 263 + 264) - наиболее ликвидные активы.

Коэффициент текущей ликвидности  носит еще название коэффициента покрытия. Он показывает, располагает  ли кредитополучатель достаточными средствами для погашения краткосрочных  долговых обязательств. Эти средства либо уже имеются в наличии, либо скоро поступят на счета кредитополучателя, либо могут быть выручены им от реализации товарно-материальных ценностей и ценных бумаг. Поэтому при уровне коэффициента ниже 1 клиент обычно считается некредитоспособным. Исключение допускается в отношении кредитополучателей, имеющих очень быструю оборачиваемость активов (оборотного капитала).

Коэффициенты  обеспеченности собственными средствами (2.3) определяются как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и нематериальных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у кредитополучателя оборотных средств.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного  периода рассчитывается по формуле[6,c.11-12]:

 

     Кос = (IIIП  - IА) / IIА,                                                                         (2.3)

 

Где IIIП - итог III раздела пассива баланса (стр. 390);

IА - итог I раздела актива баланса (стр. 190);

IIА - итог II раздела актива баланса (стр. 290).

Показатели финансовой устойчивости [6,c.11-12]:предназначены для оценки финансового состояния на основе изучения источников средств кредитополучателя. Источником формирования имущества любого предприятия являются собственные и заемные средства.

К числу основных показателей, характеризующих структуру источников средств, относятся:

коэффициент финансовой независимости (коэффициент автономности)(2.4), [6,c.12-14]:который представляет собой отношение собственных средств кредитополучателя к общей сумме пассивов (валюты баланса). Этот коэффициент характеризует долю средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия;

 

Кфн=Собственные ср-ва кр. пол./валюта баланса                               (2.4)