Ссудные операции коммерческих банков

коэффициент финансовой устойчивости, [6,c.12-14]:который определяет долю постоянного капитала в общей сумме баланса и рассчитывается как отношение собственных средств и долгосрочных заемных обязательств к валюте баланса. Использование этого показателя позволит банку получить более объективное представление о стабильности ресурсной базы кредитополучателя;

коэффициент платежеспособности, [6,c.15]:представляющий собой отношение оборотных активов (стр. 290 баланса) к краткосрочным обязательствам (стр. 590 баланса). Нормативное значение данного коэффициента - 1;

коэффициент привлечения  средств, [6,c.15]:который представляет собой отношение общей суммы задолженности (краткосрочной и долгосрочной) банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов или к одной из ее составных частей. Чем большую зависимость кредитополучателя от привлеченных источников показывает данный коэффициент, тем ниже уровень его кредитоспособности.

После изучения всех факторов влияющих на кредитоспособность, банк делает заключение о выдачи либо, а не целесообразности выдачи кредита в письменной форме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.ПРОБЛЕМЫ  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ  БАНКА

 

 

 

 

Проблема в оценки кредитоспособности заемщиков состоит из двух больших  вопросов:

1. как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедится в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора);
2. как оценить, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить).

Адекватно оценить кредитоспособность заемщика значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса. 
Основными задачами анализа кредитоспособности предприятия являются:

-определение  финансового положения заемщика,

-предупреждение  кредитных ресурсов вследствие  не эффективности хозяйственной  деятельности заемщика,

-стимулирование  деятельности предприятия  заемщика  в направлении повышения ее эффективности.

Тавасиев  А. М. в книге «Банковское дело: управление и технологии» указывает  на такие трудности при изучении кредитоспособности потенциальных  заемщиков, как получение финансовой и иной информации о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка [9,с.152].

Кредитоспособность  зависит от многих факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка - фактор риска) должен быть оценен и  рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора  для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Еще сложнее  оценить перспективы изменений  всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность  погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем эти  показатели кредитоспособности, применяемые  на практике, обращены в прошлое, так  как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это  обычно данные об остатках (запасах) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (потоках) за определенный период. Все это свидетельствует  о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные  сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика, репутации, кредитной  истории заемщика. Соответствующие выводы иногда не могут быть признаны неопровержимыми.

Наконец, значительные сложности порождаются  инфляцией, искажающей показатели, характеризующие  возможности погашения кредитной  задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости  капитала и отдельных его частей активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Для решения  поставленных проблем необходимо изменять методику оценки кредитоспособности и  платежеспособности.

Методика  оценки кредитоспособности заемщика - является нормативный документ. Поэтому, любое  предложение по ее совершенствованию  должно быть достаточно обоснованным и емким по содержанию. Принимая это во внимания все же нельзя отказываться от необходимости совершенствования  методического аппарата банка. Поэтому  предложим некоторые варианты ее возможного улучшения.

В современных  условиях предпочтительней говорить о двух группах возможного совершенствования методики:

• Непосредственное изменение методических рекомендаций;
• Помощь при получение более объективной оценки кредитоспособности заемщика.

Для решения  проблемы, связанной с неприемлемостью  проверки кредитоспособности заемщика, можно рекомендовать банкам использование  специально разработанных для этого  методик. Целесообразность проведения проверки существует уже на более  поздних стадиях процесса кредитования – после выдачи кредита.

Следует отметить, что свести к  минимуму кредитный риск, лишь путем  анализа кредитоспособности заемщика и прогнозирования погашения  кредита нельзя. Даже при оценке заемщика как первоклассного следует  определить внешние источники средств, пригодные для погашения долга  банку в случае невозможности  погашения самим заемщиком кредита  за счет его эффективного использования. Это также является одним из методов  минимизации кредитных рисков.

В настоящее время в банковской практике такими внешними источниками  являются средства от реализации заложенных заемщиком ценностей, средства третьих  лиц – гарантов и поручителей, исполняющих обязательства по погашению  долга банку вместо несостоятельного заемщика.

Наиболее распространенной формой обеспечения обязательств заемщика по погашению долга является залог. Одновременно он порождает и наибольшее количество проблем. В качестве требований, предъявляемых к залогу, можно  выделить его приемлемость и достаточность. Приемлемость залога определяется его  качеством, а оно в значительной степени зависит от возможностей кредитора в будущем реализовать  заложенные заемщиком ценности при  непогашении кредита. На ликвидность  залога влияет ряд факторов и, прежде всего, правильная оценка залога. Не следует  завышать стоимость залога при ориентации на рыночные (договорные) цены, необходимо учитывать возможность частичной  потери рыночной стоимости в период действия договора залога.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

   В современном денежном хозяйстве особое развитие получили банковские кредиты. Кредитование предприятий  и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Однако существует множество проблем связанных  организацией кредитов. Основной причиной этого является нестабильность экономики  нашей страны, высокий уровень  инфляции, обесценивание денег и  т.д.    

Все вопросы, связанные с осуществлением и планированием кредитования, определением условий и оплатой банковских услуг, коммерческие банки решают с  клиентом на договорной основе.

  Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Под кредитоспособностью предприятия  понимает способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному  долгу и процентам) и от правильности оценки кредитоспособности как юридических, так и физических лиц, зависит  финансовое состояние банка, так  всегда существует риск невозвратности кредита. Для того чтобы избежать потерь, банк самостоятельно разрабатывает  систему оценки кредитоспособности, что позволяет снизить риск потерь.

Мировая и отечественная практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

• характер клиента,
• способность заимствовать средства,
• способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности),
• капитал,
• обеспечение кредита,
• условия, в которых совершается кредитная сделка,
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

И каждый из этих критериев очень  важен при определении уровня кредитоспособности. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

 

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от  25.10.2000 №441-3  в редакции Закона Республики Беларусь от 17.07.2006 №145-3.
2. Золотковский Юрий Семёнович. Учебно-методическое пособие по дисциплине: «Банковские операции». Минск 2006.

-68 с.

3. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности. Утв. постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики Республики Беларусь от 14.05.2004 №81/128/65.
4. Козловой, И.К. Анализ деятельности банков, под редакцией  .- 2003 год. Минск «Вышэйшая школа».-425 с.
5. Кравцовой, Г.И.  Деньги, Кредит, Банки, под редакцией. – Минск БГЭУ 2007.-325с.
6. Кравцовой, Г.И.  Организация деятельности коммерческих банков, под редакцией – Минск БГЭУ 2002.-231 с.
7. Ларионова, И.В., Иванова, М.Г Деньги и кредит, 1990, N 1,.  "Об организации кредитования",2001.-260 с.
8. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. Пособие. ИНФРА-М, 2001.-182 с.
9. Тавасиев А. М. в книге «Банковское дело: управление и технологии».2004.-320 с.