Сущность и классификация электронных денег

Министерство образования  РФ

Государственное образовательное  учреждение 
Высшего профессионального образования

Тамбовский государственный  университет им. Г. Р. Державина

Академия экономики и  управления

Кафедра учета, финансового  контроля и аудита

 

 

 

 

Реферат  по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

на тему: «Сущность и классификация электронных денег»

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 308 группы

Владимирова Е.Ф.

 

 

 

 

 

 

Тамбов 2011

Содержание

Введение…………………………………………………………………….…….3 стр.

1. Сущность электронных денег...……………………………………….……..4 стр.

1.1 Интерпретации понятия «электронные деньги»……..………………….…4 стр.

1.2  Определение и сущность  электронных денег………………….……..……6 стр.

1.3 Свойства электронных  денег………………………………………….……..9 стр.

1.4 Функции электронных  денег………………………………………….…….11 стр.

1.5 Распространение и риски  электронных денег……………………….……..13стр.

2. Классификация электронных  денег…………………………………….……15 стр.

Заключение……………………………………………………………………….19 стр.

Список использованных источников……………………………………..…….20 стр.

 

Введение

В настоящее время достижения научно-технического прогресса позволяют  делать покупки, не покидая своей  квартиры (рабочего места). Стало это  возможным благодаря такому достижению в области информационных технологий как всемирные компьютерные сети. В настоящий момент в нашем  государстве, в отличие от более  развитых государств, данная сфера  находится на ранней стадии развития. Электронные платежные системы  позволяют приобретать желаемый товар независимо от местонахождения  покупателя и продавца. Многие полагают, что электронные деньги (в дальнейшем ЭД) это пластиковые карты (дебетовые или кредитные), позволяющие вместо наличных денег расплачиваться ими в магазинах и прочих учреждениях. Однако, пластиковые карты наподобие широко распространенных Visa, MasterCard, Cirrus не являются электронными деньгами как таковыми. Это всего лишь средство доступа к счету, открытому в банке, эмитировавшем данную карту и являющемся участником какой-либо из названных одноименных систем.

Данная тема весьма актуальна, так как  ЭД всё больше внедряются в нашу жизнь.

Целью данного реферата является раскрытие сущности и рассмотрение классификации ЭД.

В связи с поставленной целью, выделяются следующие задачи:

- рассмотрение различных  трактовок определений ЭД 

- рассмотрение свойств   ЭД

-рассмотрение функций  ЭД

- распространение ЭД

-рассмотрение классификации  ЭД

 

1.1 Интерпретации понятия «электронные деньги»

«Традиционные интерпретации. С момента появления первой официальной публикации по электронным деньгам Европейского валютного института (Европейского центрального банка) в мае 1994 г. и по настоящее время – период адаптации национальными законодательствами новых стран ЕС требований Европейской директивы по электронным деньгам - характеристика электронных денег на институциональном уровне не претерпела значительных изменений. Тем не менее до сих пор не существует ясного и однозначного определения электронных денег, которое правомерно было бы использовать на межнациональном уровне

Обычно электронные деньги определяются как требование на эмитента, хранящееся в форме электронного файла (scrip) на микропроцессорной карте или жестком диске компьютера

В теоретическом плане  электронные деньги рассматриваются как хранилища 
информации о стоимости, которая обращается в потоках платежей Можно выделить три основные традиционные трактовки электронных денег, которые часто используются как взаимодополняющие - электронные деньги как дематериализованная форма банковского билета; как предоплаченный финансовый продукт; как средство обмена.

Электронные деньги как дематериализованная форма банковского билета Данная трактовка, по сути, основывается на товарной теории денег, предполагающей, что деньги, являясь всеобщим товарным эквивалентом, выступают гак форма стоимости. Поэтому эмиссия электронных денег осуществляется посредством превращения денежной стоимости, заключенной в бумажном билете, в электронную форму (рис 1).

 

 

 

Электронные деньги как предоплаченный финансовый продукт. Такая трактовка (рис. 2), как правило, используется для преодоления затруднений, возникающих при характеристике электронных денег в качестве модифицированной формы денежной стоимости.

 

Электронные деньги как средство обмена. Данный подход предполагает, что главное различие между традиционными и электронными деньгами состоит в том, что последние не эмитируются центральным банком, а представляют собой лишь обещание частного эмитента об уплате эквивалентной (указанной в требовании на него) суммы в традиционных деньгах (рис 3). »[8;10]

 

Д.Е. Евсюков в одной  из своих работ дает наиболее полное и учитывающее основные особенности , на его взгляд, определение электронным деньгам.

«Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который:

а) представляет собой денежное обязательство эмитента:

б) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

в) не требует использования при трансакции банковских счетов;

г) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

д) информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт «а» отражает правовой подход к определению электронных денег, пункт «д» - технологический, пункт «в» характеризует свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа к счету, а пункт «г» - от одноцелевых чиповых карт, например, телефонной компании.» [1;54] 

1.2 Определение и сущность электронных денег

«На протяжении последних десятилетий ничто не развивалось так стремительно, как компьютерные технологии и электронные коммуникации. В настоящее время информационные технологии и в первую очередь Интернет широко применяются в бизнесе. Прогресс в информационных технологиях сделал возможным появление современных платежных систем, использующих последние технологические достижения и позволяющих осуществлять 
банковские платежи, не выходя из дома, расплачиваться в 
магазине пластиковой карточкой и приобретать товары через Интернет. С развитием современных платежных систем связано возникновение так называемых «электронных», или «цифровых» денег (electronic money, electronic cash, digital cash).

По определению Банка  международных расчетов (г. Базель), электронные деньги – это «хранимая  стоимость (stored value) или предоплаченные продукты (prepaid products), где запись об имеющихся в распоряжении потребителя средствах или стоимости хранится на устройстве, находящемся во владении потребителя». Электронные деньги могут «использоваться для осуществления платежей через POS-терминалы, прямых перечислений между двумя устройствами или через открытые компьютерные сети, такие как Интернет».

Экспертами Европейского Центрального банка под электронными деньгами в широком смысле понимается «электронный  запас денежной стоимости (electronic store of monetary value) на техническом устройстве, который может быть широко использован для осуществления платежей компаниям иным, нежели эмитент, без обязательного использования при трансакции банковских счетов, но действую как предоплаченный инструмент на предъявителя (prepaid bearer instrument) ».»[1;51]

«Однако ни одно из данных определений нельзя признать унифицированным, в равной степени удовлетворяющим целям денежной теории и бизнес-практики. Можно выделить несколько подходов к определению электронных денег, в рамках которых интерпретация электронных денег различается. Условно их можно разделить на европейский, североамериканский и азиатский.

В рамках европейского подхода (страны ЕС) электронные деньги рассматриваются как новая форма денег, которая требует особого режима регулирования их эмиссии и обращения. Согласно определению Банка международных расчетов термин «электронные деньги» обозначает «предоплаченные или хранящие стоимость финансовые продукты, в которых информация о фондах или стоимости, доступной потребителю для многоцелевого использования, хранится на электронном устройстве, находящемся в его владении». Данное определение включает как предоплаченные карты (prepaid cards), также известные как электронные кошельки (electronic purses), так и предоплаченные программные продукты (prepaid software products), используемые в компьютерных сетях, также известные как цифровые наличные (digital cash).

В рамках североамериканского подхода (США, Канада) электронные деньги не рассматриваются в качестве новой формы денег, а трактуются как новый вид финансовых или платежных услуг, предоставляемых либо кредитными, либо иными институтами. Согласно широкому определению электронных денег, предлагаемому «Актом об унификации денежных услуг» (Uniform Мопсу Service Act), термин «электронные деньги» относится к деньгам или денежным субститутам, которые преобразованы в информацию, хранимую на микрочипе или персональном компьютере, для того, чтобы они могли быть переданы по информационным сетям, таким, как Интернет. В более узком смысле электронные деньги рассматриваются в качестве денежной стоимости (хранимой стоимости), определяемой отдельно от термина «деньги». Так, денежная стоимость выступает как средство платежа, но не является при этом универсально принимаемым и не предусматривает обязательный обмен на традиционные денежные формы. Таким образом, в США электронные деньги чаще всего уподобляют другим предоплаченным финансовым продуктам, таким, как дорожные чеки или денежные приказы.

В рамках азиатского подхода (Япония, Сингапур, Тайвань) в настоящее время не используется однозначное определение электронных денег. В странах, придерживающихся этого подхода, электронные деньги часто рассматриваются либо в качестве новой формы депозита, либо в качестве близкого их заменителя. Например, Банк Японии совместил в определении электронных денег два наиболее распространенных подхода. Согласно этому определению электронные деньги представляют собой электронное средство платежа, хранящее денежную стоимость в электронной форме (или право требования денежной стоимости), эмитированную в обмен на наличные или депозитные деньги». В целом анализ официальных публикаций позволяет заключить, что электронные деньги рассматриваются в большинстве азиатских стран как одна из новых форм банковского долга (новый вид депозита), используемых в качестве средства платежа.»[2;29]

«Сущность электронных денег является предметом дискуссии. По мнению ряда специалистов-практиков и| ученых, это безналичные деньги. Другие считают электронные деньги наличными деньгами, а третьи относят их к обоим видам. Наиболее обоснованна точка зрения, согласно которой электронные деньги - это электронный аналог наличных денег в виде файла, записанного на электронный носитель. Это связанно с тем, что электронные деньги главным образом обслуживают бытовые и микросделки.

Электронные деньги бывает двух видов на основе аппаратных средств (hardware based e-money) и на основе программного обеспечения (software based money). Среди 20 систем электронных денег, применяемых коммерческими банками и компьютерными информационно технологическими фирмами, наиболее крупные: система «Mondex» - на основе смарт-карт (электронный «кошелек») - относится к первому виду и система «Digicash», основанная на Интернете, относится ко второму виду. В России крупнейшие системы электронных денет - это «WebMoney Transfer», «Яndeх Деньги», «Кредит Пилот», «Рапида».»[5;19]

«Термин «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей.

Под понятием «электронные деньги» ошибочно понимают традиционные банковские карты (как предавторизованные (микропроцессорные), так и с 
магнитной полосой), либо предоплаченные карты предприятий торговли, сервиса, услуг, содержащие сведения о «предварительно оплаченных товарах,  
услугах», к которым, в частности, относятся одноцелевые карточные продукты, предлагаемые телефонными и бензозаправочными компаниями, отдельными сетями магазинов или транспортными компаниями. Главная причина ошибочности такого суждения - отсутствие точного определения понятия «электронные деньги», раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к «электронным деньгам».»[6;30]

В настоящее время согласно Федеральному закону Российской Федерации от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ г. Москва "О национальной платежной системе" приняты следующие определения.

«Электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций;