Теоретические аспекты формирования кредита

реализацию продукции.

Такая   возможность   возлагает   немалую   ответственность   на   кредиторов,   которые 

должны прилагать необходимые  усилия для предотвращения втягивания заемных средств в  удовлетворение   необоснованных   потребностей,   что   вместе   с  тем   ставит   под   сомнение  возможность возврата предоставленных взаймы средств.

Что касается роли  потребительского кредита,  то его применение позволяет  быстрее 

удовлетворять разнообразные  потребности населения, в том  числе их желание приобрести

предметы долговременного  пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение 

жилья и др. Потребительские  кредиты способствуют повышению  уровня потребления.

Источником погашения  ссудной задолженности по потребительскому кредиту служит

часть предстоящих доходов  заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна

предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.

Государственный кредит  используется главным образом для  привлечения средств на

покрытие   расходов   бюджета.   Заемные   средства   для   удовлетворения   такой   потребности  могут поступать, как правило, в форме выручки от реализации казначейских обязательств  или облигаций, в ряде случаев и в форме банковского или международного кредита.

Благодаря этому становится возможным обеспечить средствами расходы  бюджета, в 

том числе покрытие бюджетного дефицита. Использование заемных средств для такой цели  обычно   ограничивается   в   интересах   экономного   использования   ресурсов,   тем   более   что впоследствии такая задолженность должна быть погашена.

Значима   роль   и  ипотечного   кредита,  при   применении   которого   средства

предоставляются   взаймы   под   залог   недвижимого   имущества.   Заемные   средства   могут использоваться на различные цели, включая производственные и потребительские нужды, а также   для   удовлетворения   других   потребностей,   включая   вложения   в   основные производственные фонды и фонды обращения.

Однако возврат заемных  средств здесь не увязывается  с высвобождением средств из   вложений в кредитуемые ценности, как это имеет место при применении некоторых других форм   кредита.   Во   многих   случаях   источником   возврата   заемных   средств   служат  предстоящие   доходы   заемщика.   Вместе   с   тем   при   предоставлении   ссуд   под   залог  незавершенного строительства жилья возврат ссуд увязывается с завершением строительства  и реализацией жилья, построенного за счет заемных средств.

Особенности   применения   ипотечного   кредита   обусловливают   необходимость 

обоснованной   оценки   недвижимости,   принимаемой   в   залог,   и   определения   реальных  возможностей реализации заложенного имущества при несвоевременном возврате заемных  средств. Такие меры способствуют  надежности возврата предоставленных ссуд  под залог  имущества и направлены на предотвращение возможных потерь кредита.

Значительна роль кредита  в сфере денежного оборота - наличного  и безналичного.

Это относится к денежно-кредитным  системам всех стран. В России Центральный банк РФ  монопольно   осуществляет   эмиссию   наличных   денег   и   организует   их   обращение.   Важно  также   то,   что  поступление   наличных   денег   в   обращение   и  изъятие   их   из   обращения происходят на кредитной основе, через банки.  Последнее проявляется, с одной стороны, в  том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег  предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются  остатки   на   счетах   в   банках.   Наличие   таких   остатков   означает,   что   между   клиентами   и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия,  организации   и   отдельные   граждане.   Выдача   наличных   денег   со   счетов   в   банках  свидетельствует   о  погашении   банком   своей  задолженности  клиентам.   С  другой  стороны,

взнос   в   банки   наличных   денег,   свидетельствующий   об   изъятии   денег   из   обращения,  сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам.

Иными словами, выдача банками  наличных денег  клиентам,  а также  поступление  в 

банки  наличных   денег  представляют  собой  кредитные  операции,  в   которых проявляются  кредитные   отношения   между   банками   и   его   клиентами.   При   рассмотрении   банковских  операций   с   наличными   деньгами,   в   том   числе   их   выпуска   в   обращение   и   изъятия   из  обращения,   следует   учитывать,   что:   остатки   на   счетах   клиентов   в   банках   образуются   в  результате   кредитных   операций;   первичное   образование   средств   на   счетах   клиентов происходит   в   результате   предоставления   ссуд   при   осуществлении   депозитной   эмиссии.

Впоследствии эти средства, образовавшиеся при осуществлении  ссудных операций, могут 

быть   использованы   для   перечисления   другим   предприятиям   и   организациям,   бюджету,   а также для выдачи наличных денег.

В дальнейшем средства, поступившие  на счета получателей, включая и  счета бюджета,

могут   выступать   как   дополнительно   аккумулированные   ресурсы,   хотя   образование   таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд.

При   рассмотрении   этих   процессов   нельзя   упускать   из   виду,   что   аккумулированные  ресурсы   представляют   собой   неиспользованные   денежные   резервы   владельцев   подобных  средств.

Аналогичное   представление   может   сложиться   при   привлечении   наличных   денег   на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили в обращение, что происходило при  использовании для этой цели средств, образовавшихся в результате предоставления ссуд.

Следовательно,   имеются   основания   утверждать,   что   различные   виды   денежных

средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное  происхождение, что 

свидетельствует   о   важной   роли   кредита   в   образовании  средств   для   наличного   и безналичного денежных оборотов.

 

          2.2             Границы кредита

 

          Определение   обоснованных   границ   применения   кредита   и   их   соблюдение   имеют важное значение для отдельных участников кредитных операций и для экономики в целом.

Лишь    при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным.  Избыточное  предоставление  кредита  негативно  повлияет  на процессы развития экономики, в том числе на замедление темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться образование за счет заемных средств повышенных запасов, в которые   отвлекаются   ресурсы.   Последние   же   могли   быть   использованы   на производственные и потребительские нужды. Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность   предприятий   в   экономном   использовании   ресурсов,   в   ускорении процессов производства и реализации продукции.

Если же по различным причинам потребности хозяйства в средствах  удовлетворяются 

за счет кредита не полностью, возникают немалые трудности  в деятельности предприятий,

например нехватка средств  для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой  замедление воспроизводственных процессов.

Объем предоставляемого кредита, прежде всего банковского, влияет на обеспечение 

оборота   платежными   средствами.   Чрезмерное   ограничение   размера   предоставляемого банковского   кредита   может   привести   к   трудностям   в   приобретении   материальных ценностей,   к   снижению   платежеспособного   спроса   и   соответственно   отражается   на сдерживании роста цен. Это происходит потому, что при определенном уровне предложения товаров  и сравнительно  меньшем  уровне  платежеспособного  спроса  на них  возможности повышения цен ограничиваются. Вместе с тем такие меры могут повлиять на ухудшение обеспечения   предприятий   и   организаций   платежными   средствами   и   воспрепятствовать возможному росту объема их производства и реализации.       

Аналогичное   влияние   могут   оказать   ограничения   в   применении   коммерческого 

кредита,   когда   в   распоряжении   предприятия-покупателя   окажется   меньше   товарно-материальных   ценностей,   чем   это   необходимо   для   производственной   деятельности.

Напротив, чрезмерное расширение предоставления кредита, главным образом  банковского, может   способствовать   увеличению   массы   платежных   средств   в   обороте,   повысить платежеспособный спрос и в конечном счете повлиять на рост цен.

Обоснованное определение  и соблюдение границ кредита важны  для всех форм и видов 

кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита и деятельности банков. Это обусловлено доминирующим местом банковских кредитов в системе кредитных отношений, а также отсутствием границ применения банковского кредита, подобных тем, которые   существуют   при   других   видах   кредитных   отношений.   Так,   возможности предоставления коммерческого кредита ограничены наличием товаров у продавцов, которые могут их реализовать с отсрочкой оплаты.

Если   при   коммерческом   и   взаимном   кредитовании   юридических   и   физических   лиц  размеры   ссужаемых   средств   ограничены   наличием   у   заимодавца необходимых   для   этого ресурсов,   то   при  применении   банковского   кредита   такие   ограничения   практически отсутствуют. Это объясняется тем, что предоставление банковского кредита не зависит от наличия предварительно аккумулированных и неразмещенных средств.

Выдача   банком   каждой   ссуды   сопровождается   одновременным   и   равновеликим

зачислением   средств   на   расчетные   счета   в   банке.   Зачисление   предоставляемых   взаймы средств   на   расчетные   счета   неравнозначно   образованию   ресурсов,   а   представляет   собой лишь процесс образования платежных средств.

Такие   процессы   во   многом   зависят   от   деятельности   банков,   но   чтобы   во   вновь  созданных платежных средствах воплотились ресурсы, зависит не от банков, а от условий, складывающихся   в   хозяйстве.   Если   банк   предоставил   ссуду   торговой   организации   и полученная   ссуда   перечислена   на   счет   поставщика   товара,   то   при   использовании поставщиком   поступивших   средств   для   погашения   его   задолженности   банку   увеличения ресурсов и ссудной задолженности не будет. В рассматриваемой ситуации предоставление ссуды   сопровождалось   образованием   платежных   средств,   обслуживающих   процесс реализации продукции. В целом здесь не произошло ни увеличения кредитных ресурсов, ни увеличения кредитных вложений. Однако если в сумме выручки, полученной поставщиком, содержалась определенная сумма прибыли, то часть выручки могла «осесть» на расчетном счете  поставщика.  При  этом  имеется   в  виду,  что  поставщик   использовал   для  погашения ссудной задолженности не всю выручку, а лишь часть ее.

В   подобном   случае   на   расчетном   счете   поставщика   образуется   остаток   к   сумме  полученной прибыли, представляющий собой дополнительный ресурс. На величину остатка возрастет   совокупная   ссудная   задолженность   в   размере   превышения   ссуды,   выданной торговой организации, над суммой ссуды, погашенной поставщиком товара.

 

В   рассматриваемой   ситуации   предоставление   ссуды   (в   данном   случае   -   торговой организации)   сопровождается   образованием   платежных   средств,   которые   были использованы   для   расчетов   торговой   организации   с   поставщиком   товара,   а   также   для погашения   ссудной   задолженности   поставщика.   При   этом   лишь   часть   вновь   созданных платежных   средств   может   быть   использована   для   образования   ресурсов,   но   только   при определенных   условиях,   складывающихся   в   хозяйстве   (здесь   в   связи   с   образованием прибыли у поставщика).

Дополнительные ресурсы  могут появиться не только как  воплощение образовавшейся

прибыли.   Имеются   и   многие   другие   причины,   обусловливающие   оседание   средств   на расчетных   счетах.   Одна   из   наиболее   широко   распространенных   состоит   в   накоплении денежных   средств  для   предстоящих   расходов   (платежей   бюджету,   в   погашение   ссуд,   на выдачу   зарплаты   и   др.).   Такие   накопления   не   являются   непосредственным   результатом предоставления   ссуд,   а   обусловлены   причинами,   складывающимися   в   процессах хозяйственной деятельности. Все это подтверждает недопустимость признания образования платежных   средств   при   предоставлении   ссуд   как   явления,   равнозначного   образованию кредитных ресурсов.

Вместе с тем при  избыточном кредитовании вполне возможно образование нереальных

ресурсов,   а   при   недостаточном   кредитовании   возникает   и   недостаток   ресурсов.   Это  подчеркивает необходимость рассмотрения особенностей определения границ кредита.

Определение границ применения кредита предполагает установление:

• круга потребностей в  средствах, которые могут удовлетворяться  за счет кредита;

• границ  использования  кредита  по народному хозяйству  в целом,  в том  числе  для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных

потребностей;

•   количественных   границ   предоставления   кредита   (объема   кредитных   вложений

отдельных банков и др.);

•   границ   предоставления   кредита   отдельным   заемщикам,   обусловленных 

особенностями   взаимоотношений   кредитора   с   заемщиком,   с   учетом   интересов   и