Теоретические аспекты кредитных видов кредита и их развития

механизм банковского  процента . Ставка банковского процента  -  это своего

рода " цена" кредита.  Ставка  ссудного  процента,  определяется  отношением

суммы  годового  дохода,   полученного   на   ссудный   капитал,   к   сумме

предоставленного  кредита.

Обеспеченность  кредита.  Этот  принцип  выражает  необходимость  обеспечения

защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении  заемщиком

принятых  на  себя  обязательств.  Т.е.  наличие   у   заемщика   юридически

оформленных  обязательств,  гарантирующих  своевременный   возврат   кредит:

залогового   обязательства,   договора-гарантии,    договора-поручительства,

договора-страхования  ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность  кредитования  означает,  что коммерческие  банки   не

должны однозначно подходить к вопросу  о  выдаче  кредита   своим  клиентам,

претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только  тем

предприятиям,   которые    в    состоянии    вернуть    его    своевременно.

Дифференцированность  кредитования  должна   осуществляться   на   основании

показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое  состояние

предприятия,  дающее  уверенность в способности и   готовности   заемщика

возвратить кредит в обусловленный договором срок 
 

       2.4 Формы кредита и его классификация. 

       Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по  нескольким

базовым признакам. К  важнейшим  из  них  относятся  категория  кредитора  и

заемщика, а так  же  форма,  в  которой  предоставляется  конкретная  ссуда.

Исходя   из   этого,   следует   выделить   следующие    шесть    достаточно

самостоятельных  форм  кредита,  каждая  из   которых,   в   свою   очередь,

распадается  на   несколько   разновидностей   по   более   детализированным

классификационным параметрам.

       Банковский кредит одна из  наиболее  распространенных  форм  кредитных

отношений в  экономике, объектом которых выступает  процесс передачи  в  ссуду

денежных  средств.  Банковский  кредит   представляется   ,   исключительно,

кредитно-финансовыми  организациями,  имеющими  лицензию  на   осуществление

подобных  операций  от  Центрального  Банка.  В  роли   заемщика   выступают

юридические  лица,  инструментом  кредитных  отношений  является   кредитный

договор. Доход  по этой форме кредита банк получает в виде ссудного  процента

или банковского  процента.

       Банковский кредит классифицируется  по ряду признаков:

    1. По  срокам погашения:

    1   Краткосрочные  ссуды  предоставляются   на   восполнение   временного

       недостатка собственных оборотных   средств  заемщика.  Срок  до  года.

       Ставка  процента  по  этим  ссудам,  обратно  пропорциональна   сроку

       возврата кредита. Краткосрочный  кредит обслуживает сферу обращения.

    2  Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного года  до  трех

       лет  на цели производства  и коммерческого характера.

    3   Долгосрочные  ссуды  используются  в   инвестиционных   целях.   Они

       обслуживают движение основных  средств,  отличаясь  большими  объемами

       передаваемых  кредитных  ресурсов.   Применяются   при   кредитовании

       реконструкции, технического перевооружения,  новом  строительстве  на

       предприятиях всех сфер  деятельности.  Особое  развитие  долгосрочные

       ссуды получили в капитальном   строительстве,  топливно-энергетическом

       комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

    4  Онкольные ссуды,  подлежащие  возврату  в  фиксированный   срок  после

       получения  официального  уведомления   от   кредитора(срок   погашения

       изначально не указан). 

    2. По  способам погашения.

    1  Ссуды, погашаемые единовременным  взносом  со  стороны  заемщика.  Это

       традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд, является оптимальной,

       т.к. не требует использования  механизма дифференцированного  процента.

    2   Ссуды,  погашаемые  в  рассрочку   в  течение  всего  срока   действия

       кредитного  договора.  Конкретные   условия   возврата   определяются

       договором. Всегда используются  при долгосрочных ссудах. 

    3. По  способам взимания ссудного процента.

    1  Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения. 

    2   Ссуды,  процент  по  которым   выплачивается  равномерными   взносами

       заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.

    3   Ссуды,   процент   по   которым   удерживается   банком   в   момент

       непосредственной выдачи заемщику  ссуды. 

    4. По  способам предоставления кредита.

    1  Компенсационные кредиты, направляемые  на расчетный счет заемщика  для

       компенсации последнему его   собственных  затрат,  в   т.ч.  авансового

       характера.

    2  Платные кредиты. В этом случае  кредиты поступают  непосредственно   на

       оплату  расчетно-денежных  документов,  предъявленных  заемщику   для

       погашения. 

    5. По  методам кредитования.

    1  Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в

       договоре, заключенном сторонами.

    2  Кредитная линия -  это  юридически  оформленное  обязательство   банка

       перед заемщиком предоставить  ему  в  течение  определенного   периода

       времени  кредиты  в  пределах  согласованного  лимита.   Преимущества

       кредитной линии перед разовыми  платежами:

для заемщика это  более определенная перспектива  коммерческой деятельности;

экономия накладных  расходов  и  времени,  неизбежно  связанных  с  ведением

переговоров и  заключением каждого отдельного кредитного договора.

         Банк  может  отказаться  от  предоставления  кредита  до  окончания

оговоренного  срока,  если   финансовое   состояние   заемщика   существенно

ухудшилось.   Заемщик в силу тех  или  иных  причин  может  не  использовать

кредитную линию  полностью.

       Кредитная линия открывается  на срок до одного года.

       Кредитные линии бывают:

возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать  ссуду,  клиенту

который испытывает временную нехватку оборотных средств .  Заемщик,  погасив

часть кредита  может  рассчитывать  на  получение  новой  ссуды  в  пределах

установленного  лимита и срока действия договора.

сезонная кредитная  линия предоставляется банком, если у  фирмы  периодически

возникают  потребности  в  оборотных   средствах,   связанных   с   сезонной

цикличностью  или необходимостью образования  запасов на складе.

       Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который  предоставляется   путем

списания средств  по  счету  клиента,  сверх  остатка  средств  на  счете.  В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -

это отрицательный  баланс на текущем  счете  клиента.  Овердрафт  может  быть

разрешенным, т.е. предварительно согласованным  с  банком  и  неразрешенным,

когда  клиент  выписывает  чек  или  платежный  документ,  не  имея  на  это

разрешение  банка.  Процент   по   овердрафту   начисляется   ежедневно   на

непогашенный  остаток, и клиент платит только  за  фактически  использованные

им суммы

           Методы   кредитования   обуславливают   форму   ссудного   счета,

используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций  по

кредитованию  заемщиков учреждения коммерческих банков открывают  им  ссудные

счета: обычные (простые) и специальные. 

    6. По  видам процентных ставок.

    1  Кредиты с фиксированной процентной  ставкой,  которая  устанавливается

       на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру. В   этом  случае

       заемщик  принимает  на  себя  обязательство  оплатить   проценты   по

       неизменной  согласованной  ставке   за   пользование   кредитом   вне

       зависимости от  изменения   коньюктуры  на  рынке процентных  ставок.

       Фиксированные  процентные  ставки   применяются   при   краткосрочном

       кредитовании.

    2  Плавающие процентные ставки. Это  ставки, которые постоянно изменяются

       в зависимости от ситуации, складывающейся  на кредитном  и финансовом

       рынке.

    3  Ступенчатые. Эти  процентные  ставки  периодически  пересматриваются.

       Используются в период сильной  инфляции. 

    7. По  числу кредитов.

    1  Кредиты, предоставленные одним  банком.

    2  Синдицированные кредиты, предоставленные  двумя или более кредиторами,

       объединившимися в синдикат, одному заемщику.

    3  Параллельные кредиты, в этом  случае каждый банк проводит  переговоры с

       клиентом отдельно, а затем, после  согласования  с  заемщиком   условий

       сделки, заключается общий договор. 

    8. Наличие  обеспечения.

    1  Доверительные ссуды, единственной  формой обеспечения возврата  которых

       является кредитный договор. Этот  вид кредита  не  имеет   конкретного

       обеспечения и поэтому предоставляется,  как правило, первоклассным  по

       кредитоспособности клиентам, с  которым банк имеет давние  связи  и  не

       имеет претензий по оформлявшимся  ранее кредитам. Кредит  выдается  им