Валютные операции коммерческих банков

ВМ = (Курс продажи - Курс покупки)*100% (2)

Поскольку для анализа прибыльности обменных операций необходимы значения курсов иностранных валют, проследим их динамику за 2007-2009 год (данные для построения графиков приведены в приложениях).

На основе полученных данных построим диаграмму прибыльности валютно-обменных операций.

На рисунке 16 видно, что положительную динамику имеет только прибыль от продажи-покупки российских рублей, в то время, как прибыльность обменных операций с долларами и ЕВРО незначительно снижается. Прибыль от валютно-обменных операций с долларами уменьшилась на 20%, с ЕВРО - на 15%, а с российскими рублями увеличилась на 10%.

Такая динамика прибыли объясняется увеличением курса доллара и ЕВРО и снижением курса российского рубля, что привело к увеличению оборотов по покупке-продаже российского рубля и увеличения доверия к рассматриваемой валюте.

Рисунок 16 - Сравнение прибыли по валютно-обменным операциям, полученной в первом квартале 2007 и 2008 года

На рисунке 17 отображена динамика курса доллара на протяжении 2007-2009 годов (данные приведены за апрель месяц 2007-2009гг).

На рисунке 18 отображена динамика курса ЕВРО на протяжении 2007-2009 годов (данные приведены за апрель месяц 2007-2009гг).

На рисунке 19 отображена динамика курса российского рубля на протяжении 2007-2009 годов (данные приведены за апрель месяц 2007-2009гг).

Рисунок 17 - Динамика курса доллара за 2007-2009 гг.

Рисунок 18 - Динамика курса ЕВРО за 2007-2009 гг.

Рисунок 19 - Динамика курса ЕВРО за 2007-2009 гг.

Из рисунков 17-19 видно, что в 2009г. курсы иностранных валют значительно увечились (в частности доллар - на 28%, ЕВРО - на 27%, российский рубль - на7%), что свидетельствует об обесценивании белорусской валюты. Но к концу апреля 2009г. уже наблюдается медленное, но постоянное снижение курсов иностранных валют.

Более наглядное изменение курса иностранных валют за 2007-2009 гг. показано на примере следующих рисунков:

На рисунке 20 показано изменение курса доллара за 2007-2009гг по данным НБ РБ

Рисунок 20 - Изменение курса доллара США за 2007-2009 гг.

Анализируя курс покупки доллара США за 2007-2009 гг. (рисунок 20) видно, что максимальное значение курса покупки доллара США приходится на февраль 2009, возможно это связано с кризисным процессами, происходящими в экономике РБ.

Наибольший курс в 2007 году 2 153 белорусских рублей в ноябре, а наименьший - 2140 белорусских рублей в январе.

Наибольший курс доллара США в 2008 г. составил 2 200 белорусских рублей в декабре, а наименьший - 2 111 белорусских рублей в августе, сентябре.

Наибольший курс доллара США в 2009 г. составил 2 858 белорусских рублей в феврале, а наименьший - 2 752 белорусских рублей в январе.

Аналогично проанализируем изменение курса евро и российского рубля.

Анализируя курс евро видно, что курс остается относительно стабильным на протяжении 2007-2008гг., а в 2009 наблюдается его увеличение (рисунок 21).

Наибольший курс евро за 2007 составил 3 167 белорусских рублей за декабрь. Наименьший курс евро за 2007 составил 2 772 белорусских рубля.

Наибольший курс евро за 2008 составил 3 445 белорусских рублей за июнь. Наименьший курс евро за 2008 составил 2 780 белорусских рублей за ноябрь.

Наибольший курс евро за 2009 составил 3 870 белорусских рублей за май. Наименьший курс евро за 2009 составил 3 548 белорусских рублей за январь.

Рисунок 21 - Изменение курса евро за 2007-2009 гг.

Полученная динамика может свидетельствовать о том, что Национальный банк нуждается в наличной валюте, то есть евро.

Рисунок 22 - Изменение курса российского рубля за 2007-2009 гг.

Рассматривая (рисунок 22) изменение курса российского рубля можно отметить, что значительное увеличение приходится на конец 2007 - начало 2008гг.

Наименьший курс российского рубля за 2007 составил 80,65 белорусских рубля за январь. Наибольший курс российского рубля за 2007 составил 88,42 белорусских рубля.

Наибольший курс российского рубля 90,59 за 2008 составил белорусских рублей за июнь. Наименьший курс за 2008 составил 76,89 белорусских рубля за декабрь.

Наибольший курс российского рубля за 2009 составил 88,83 белорусских рублей за май. Наименьший курс за 2009 составил 77,71 белорусских рубля за январь.

3. Совершенствование анализа и эффективности валютно-обменных операций

3.1 Совершенствование влияния валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Влияние совершения валютно-обменных операций мы рассмотрим на примере открытого обменного пункта.

Так как на финансовый результат влияет место расположения обменного пункта, предложим его открыть в наиболее посещаемом населением месте, например, торговый центр, рынок, железнодорожный вокзал и т.д.

Так же мы знаем о влиянии режима работы обменного пункта. Предположим, что во вновь открываемом обменном пункте режим работы составить около 12 часов в день, тогда можно рассчитать количество обслуживаемых клиентов.

К=КЧ ? Ч, (3)

где К - количество обслуживаемых клиентов за день, человек;

КЧ - количество обслуживаемых клиентов в один час, человек;

Ч - количество часов работы обменного пункта, час.

Если взять, что в среднем за день при восьмичасовом рабочем дне обслуживается около 324 человек, значит в один час - приблизительно 41 человек (324/8), а за двенадцатичасовой рабочий день обслужится 492 человека, что составит на 168 человека больше чем при восьмичасовом рабочем дне. Необходимо организовать работу обменного пункта в выходные и праздничные дни.

Что касается перечня совершаемых операций в обменных пунктах анализируемого банка, то предлагается его пересмотреть и дополнить. Например, кроме покупки-продажи иностранной валюты можно совершать такие операции, как конверсия иностранной валюты и денежные переводы Вестерн Юнион, в результате чего банк получает комиссионное вознаграждение.

При оказании услуг валютно-обменного характера можно предложить увеличить перечень валют, то есть кроме доллара США, евро и российского рубля работать и с другими видами валют, например, украинская гривна, что несомненно окажет влияние на финансовый результат в летние время, период трудовых отпусков.

Также предлагается увеличить разницу между официальным курсом и курсом покупки, а также официальным курсом и курсом продажи, в результате чего увеличится финансовый результат, исходя из того, что финансовый результат от валютно-обменных операций - это разница между официальным курсом и курсом купли (продажи) иностранной валюты, умноженная на сумму купленной (проданной) иностранной валюты). Предложенное рассчитаем в таблице 6.

Таблица 6 - Влияние курсов на финансовый результат

Курс доллара США             

Курс официальный             

Курс покупки             

Курс продажи             

Установленный             

2 785             

2 770             

2 795             

Предлагаемый             

2 785             

2 760             

2 810             

Предположим, что объем покупки доллара США составил 2 000 долларов США, а объем продажи составил 3 000 долларов США.

Рассчитаем финансовый результат

ФР = (КО - КК(П)) ? ОК(П), (4)

где КО - курс официальный, рублей;

КК(П) - курс купли(продажи), рублей;

ОК(П) - объем купли(продажи), рублей.

Тогда финансовый результат по установленным курсам:

ФР = (2 785 - 2 770) ? 2 000 = 30 000 рублей;

ФР = |(2 785 - 2 795)| ? 3 000 = 30 000 рублей.

Финансовый результат по предлагаемым курсам:

ФР= (2 785 - 2 760) ? 2 000 = 50 000 рублей;

ФР= |(2 785 - 2 810)| ? 3 000 = 75 000 рублей.

Рассчитанный финансовый результат сводится в таблицу 7.

Таблица 7 - Влияние курсов совершаемых валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Курс доллара США             

Финансовый результат             

от покупки             

от продажи             

итого             

Установленный             

30 000             

30 000             

60 000             

Предлагаемый             

50 000             

75 000             

125 000             

Наглядное изменение финансового результата под влиянием курса показано на рисунке 23.

Рисунок 23 - Влияние курсов на финансовый результат банка

Рассмотрев рисунок 23 можно сделать вывод, что предлагаемые курсы по сравнению с установленными являются наиболее выгодными, а итоговый финансовый результат по предлагаемым курсам выше в 2 раза, чем по установленным курсам.

Многое зависит и от объема совершения валютно-обменных операций. Например, увеличивая объем покупки доллара США с 2 000 ед. до 2 500 ед., а объем продажи с 3 000 ед. до 3 500 долларов США, можно рассчитать финансовый результат по формуле 4 по установленному курсу доллара США.

ФР = (2 785 - 2 770) ? 2 500 = 37 500 рублей;

ФР = |(2 785 - 2 795)| ? 3 500 = 35 000 рублей .

Полученные результаты сведем в таблицу 8.

Таблица 8 - Влияние объемов совершения валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Объем покупки-продажи             

Финансовый результат             

от покупки             

от продажи             

итого             

Установленный             

30 000             

30 000             

60 000             

Предлагаемый             

37 500             

35 000             

72 500             

Для наглядного изменения финансового результата в зависимости от совершенного объема валютно-обменных операций рассмотрим рисунок 24.

Рисунок 24 - Влияние объемов валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Рассмотрев рисунок 24 можно сделать вывод, что увеличение объемов покупки-продажи также положительно влияет на финансовый результат деятельности банка.

3.2 Предложения по совершенствованию экономического анализа и развитию деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска

Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска, а так же расчет рентабельности валютно-обменных операций позволяет руководителю высшего уровня осуществлять функции top-менеджера на высоком уровне. Выработка предложений на основе полученных результатов мониторинга и анализа должна быть максимально приближена к реально существующему положению вещей в банковском секторе региона.

Рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска необходимо разделить на несколько блоков:

1) Рекомендации по совершенствованию структуры активов-пассивов:

- проводить мероприятия по снижению в структуре активов доли неработающих активов, таких, как остаток денежной наличности в кассе, посредством изучения динамики графика основных платежей клиентами филиала. Необходимо обеспечить максимальную мобильность маршрутов инкассации по отношению к потребности в наличности в конкретное время и в конкретном месте. Снизить до минимума авансовые платежи с дебиторами за выполненные работы и производить оплату по факту совершения услуги;

- привести в соответствие объемов привлеченных ресурсов и направления их размещения на адекватные сроки, что позволит филиалу избегать проблем, связанных с ликвидностью;

- в структуре привлеченных средств уделить внимание краткосрочным, дешевым ресурсам. Стимулировать рост коэффициента оседания средств населения на счетах до востребования посредством максимальной автоматизации приема платежей в пользу сторонних организаций со счетов по зачислению заработной платы.

2) Рекомендации по снижению степени банковских рисков:

- выбрать приоритетным направлением размещения собственных и привлеченных ресурсов кредитование населения. Как показывает практика среднестатистический гражданин более дисциплинированный заемщик, чем любое юридическое лицо;

- обеспечить комплекс мероприятий по взысканию проблемной задолженности и просроченных процентов от кредитования юридических лиц - применение векселей, прием отступного, а так же меры правового воздействия на заемщиков;

- не допускать выдачи новых кредитов юридическим лицам, имеющим проблемную задолженность перед филиалом;

- развивать такой вид активного размещения ресурсов, как лизинг, который позволит филиалу сохранять право собственности над объектом лизинга до момента полного его выкупа заемщиком;

- активнее использовать вексельное кредитование клиентов, что позволит равномерно отвлекать ресурсы с субкорсчета филиала.

3) Рекомендации по совершенствованию структуры доходов-расходов:

- в силу проводимой государством политики стимулирования национальной валюты, посредством снижения ставки рефинансирования, а значит и процентной маржи от процесса привлечения ресурсов, уделить внимание наращиванию непроцентных доходов. Этот вид доходов для филиала более контролируем, чем централизованная процентная политика банка;

- осуществлять жесткий контроль расходования персоналом сметных средств на содержание помещений.

4) Рекомендации по развитию банковских продуктов и услуг:

- рентабельность основных направлений деятельности филиала показала, что максимальную прибыльность имеют направления деятельности, не привязанные жестко к общему банковскому управлению, поэтому не обходимо развивать услуги, имеющие высокую долю непроцентных доходов и не опирающихся на процентные расходы;

- продолжить мероприятия по наращиванию доходов от операций по покупке-продаже иностранной валюты, увеличивая число пунктов осуществления продаж услуг и численность сотрудников, занятых их оказанием;

- развивать операции с банковскими пластиковыми карточками: увеличить число терминалов на предприятиях торговли и сервиса, что позволит нарастить комиссионные доходы и сохранить солидный объем средств на карт-счетах; провести мероприятия по переводу клиентов, имеющих в филиале зарплатные проекты с зачисления на вкладные счета на карт-счета - это позволит сократить накладные расходы, поскольку обслуживание карт-счетов более автоматизировано, а значит, и высвободить численность сотрудников на оказание прочих услуг;