Законы и закономерности кредитных отношений

5) Контроль всех участников за правильностью осуществления расчетов. Этот принцип вытекает из необходимости соблюдения участниками расчетов, установленных положений о порядке их проведения, выполнения ими договорных обязательств.

6) Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Данный принцип заключается в том, что нарушение условий расчетов и платежей, предусмотренных в договоре, влечет за собой применение гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков и др., а также иных мер ответственности.

Регулирование безналичных  расчетов осуществляется между юридическими лицами в валюте РФ на основании  Положения ЦБ РФ от 03.10.02 г. № 2-П (в  ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 г. № 1256-У). Безналичный оборот осуществляется путем безналичных расчетов, проводимых на основании расчетных документов установленного образца и с соблюдением соответствующего документооборота. Вид расчетных документов, способ платежа и особенности организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств определяют следующие формы безналичных расчетов:

1)  расчеты платежными  поручениями;

2)  расчеты по аккредитиву;

3)  расчеты чеками;

4)  расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. При выборе формы расчетов руководствуются  такими принципами, как: необходимость  максимального ускорения расчетов, упрощение документооборота, исключение встречного перераспределения средств  между контрагентами с учетом следующих условий:

1. характера сложившихся хозяйственных связей между контрагентами;
2. особенностей поставляемой продукции и условиями ее приемки;
3. местонахождения сторон сделки;
4. способа транспортировки грузов;
5. финансового положения сторон сделки.

Рассмотрим основные формы  безналичных расчетов.

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты.

Реализация форм безналичных  расчетов осуществляется на основании  расчетных документов. Расчетный  документ - это оформленное в виде документа на бумажном бланке распоряжение плательщика или получателя денежных средств об их списании со счетов и  их зачислении на другой счет, указанный  в документе.

 

Выделяют следующие виды расчетных документов:

1. платежные поручения;
2. аккредитивы;
3. чеки;
4. инкассовые поручения.

Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время форма расчетов в России. Платежное поручение представляет собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя средств.

С помощью платежных поручений  производится предварительная оплата товаров и услуг, авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей, например, налоговых и  других платежей. Расчеты поручениями  ускоряют платежи. Вместе с тем поставщики часто не заинтересованы в их использовании, т.к. попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать выписку  платежных поручений.

Платежное поручение действительно  в течение 10 дней с момента его  выписки (день выписки не входит в  этот срок). Оно принимается от плательщика  к использованию при одном  условии - наличии денежных средств  на банковском счете, если иное специально не оговорено с банком.

Аккредитивная форма расчета. В настоящее время сфера ее применения в России ограничена. Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком (эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. В соответствии с положением о безналичных расчетах могут открываться следующие виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2. отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

К недостаткам аккредитивной  формы расчета относятся задержки грузооборота: это видно из схемы; отгрузка товара производится только после получения аккредитива. Такая форма выгодна поставщикам в расчетах с неаккуратными покупателями, или платежеспособность которых вызывает сомнение. Для плательщика депонирование собственных средств с целью выставления аккредитива на отдельном счете задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым трудностям. Чтобы не допустить этого, целесообразно прибегать к краткосрочным кредитам.

Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю. При этом чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться посредством выставления чеков; чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдается чек.

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством  и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче.

Чек на предъявителя (предъявительский чек)  передается от одного лица другому  путем простого вручения.

Ордерный чек  может  передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент  может быть именным, если в нем  указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством  индоссамента может быть совершена  любому лицу. Число индоссаментов  не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется  на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он выдан. Аваль - это  дополнительная гарантия того, что  платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчетные. Денежные чеки применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке, расчетные  чеки - для безналичных расчетов.

Расчеты по инкассо. Представляют собой банковскую операцию, посредствам которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. По таким расчетам банк-эмитент может привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может, производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовых поручений, оплата которых осуществляется без распоряжения плательщика в бесспорном порядке.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем  средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Особое место в системе  безналичных расчетов и платежей занимают межбанковские расчеты. Для  этого банки устанавливают корреспондентские  отношения путем открытия корреспондентских  счетов (корсчета), во-первых, в подразделениях расчетной сети Банка России (головных РКЦ, РКЦ) и, во-вторых, друг с другом по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро». Взаимоотношения кредитных  организаций по корреспондентским  счетам регулируются законодательством  и договором корреспондентского счета.

Дальнейшее совершенствование  расчетно-платежной системы связано  с развитием современных информационных технологий, позволяющих активно  использовать электронные носители денег на основе средств телекоммуникаций и защиты информации.

 

2 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦБР

Центральный банк - это банк, возглавляющий банковскую систему страны, имеющий монопольное  право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах  национальной экономики.

Банковская  система РФ является двухуровневой  и включает Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации.

При этом кредитная организация - это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр банковских операций, и небанковские кредитные  организации, имеющие право на проведение отдельных банковских операций.

Банк  России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.

Деятельность  Центрального банка РФ определяется Конституцией РФ, Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

   Банк России выступает  как единственный эмиссионный  центр, а также как орган  банковского регулирования и  надзора. Комплекс основных функций  Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которой Банк России:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

13) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, Банк России  по своей сути эквивалентен центральным  эмиссионным банкам других стран. В  качестве своей  основной  функции, Банк России формирует и претворяет в жизнь кредитно-денежную политику государства.  Спектр деятельности   Банка  России весьма широк: от действия в качестве  агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег.

Он независим от распорядительных и исполнительных органов государственной  власти.  Он может быть распущен и  ликвидирован только специальным  законодательным актом. Банк России экономически самостоятелен, то есть осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Однако Банк России  в  проведении кредитно-денежной политики не руководствуется стремлением к прибыли, а проводит политику улучшения состояния экономики в целом.

Банк России является «банком банков», он предоставляет кредиты и принимает вклады только  от депозитных учреждений.  Он  имеет право выпускать в обращение денежные знаки, которые, тем самым, образуют предложение бумажных денег. Такую функцию другие банки в РФ не имеет.

Банк России  возглавляется  Председателем  Банка  и имеет  свой Устав. Председатель назначается  сроком на 5 лет. Управление Банком России осуществляется на коллективной основе Советом  Директоров Банка. Банк России  имеет большое количество своих отделений по всей стране.

Основой развития и надежного, устойчивого функционирования банковской системы является формирование гибкого  механизма денежно - кредитного регулирования  экономики, позволяющего государству  эффективно воздействовать на хозяйственную  активность, контролировать деятельность банковских институтов, добиваться стабилизации денежного обращения.