Бизнес-план Дрожжевого комбината

Таблица 6.2 - Условия предоставления кредита

Условия предоставления кредита	Значение
Срок предоставления (лет)	5
Годовая процентная ставка	17
процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту	-
Отсрочка по выплате основного  долга (лет, месяцев)	-
Дата начала выплаты основного  долга (месяц, год)/процентов (месяц, год)	Январь 2012 года
Периодичность погашения  основного долга/процентов	Ежемесячно
Дата окончания погашения (месяц, год)	Январь 2017 года
Дополнительные условия (указать)	-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Систематическое и комплексное  обеспечение производства сырьем, материалами, полуфабрикатами - важнейшее условие  выполнения производственной программы, ритмичной работы, достижения оптимального уровня затрат, поэтому планирование материально-технического обеспечения (МТО) представляет собой большую, ответственную  и самостоятельную часть плановой работы.

В ходе разработки плана  МТО необходимо учитывать максимально  возможную экономию материальных ресурсов, которая достигается в результате внедрения организационно-технических  мероприятий.

Разработка данного раздела  плана сводится к определению  потребности участка в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном  выражении), необходимых для выполнения производственной программы

Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму сырья, материалов на единицу продукции.

Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего  выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные  цены.

Расчеты представляются в форме таблице 7.1.

Таблица 7.1 - Расчет стоимости сырья, материалов, топлива и энергии на технологические нужды

Наименование сырья, материалов, энергии, ед. измерения	Норма расхода на 1 т продукции	Потребность на ПП, т	Цена, руб.	Стоимость сырья, материалов и энергии на ПП, млн. руб.
1	2	3	4	5
1. Сырьё и основные  материалы:
Патока-меласса 46%, кг	16,73	334,6	65 277	21 841,7
Диаммоний фосфат, кг	18,12	362,3	12 063	4,4
Сернокислый аммоний, кг	57,42	1148,4	1 489	1,7
Хлористый калий	10,1	202	247	50
Итого:				21 897,8
2. Вспомогательные материалы:
Вода, м3	4,75	95,0	2 500	1,1
Электроэнергия, кВт х час	584,1	11 682	48 700	568,9
Теплоэнергия, (Гкал)	326,7	6 534	39 100	255,5
Кондесат	579,15	11 583	405	4 691,1
Итого				5 516,6
Всего				27 414,4

 

Баланс рабочего времени  устанавливает число дней, подлежащих отработке одним среднесписочным  рабочим в год в зависимости  от принятого режима работы завода и продолжительности рабочего дня.

 

Таблица 7.2 - Баланc рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Значения показателей
1. Календарный фонд рабочего  времени, дней	365
2. Выходные и праздничные  дни	113
3. Номинальный фонд рабочего  времени, дней (п.1 - п.2)	252
4. Планируемые невыходы  на работу, дней:	28
а) основные и дополнительные отпуска	21
б) отпуска по беременности и родам	2
в) по болезни	3
г) выполнение государственных  и обществ. обязанностей	1
д) по разрешению администрации	1
5. Число рабочих дней  в год (п.3 - п. 4)	224
6. Число рабочих часов в год ( (п.5) х 8 часов)	1 792
7. Планируемые потери  времени, часов	10
8. Эффективный фонд рабочего  времени, часов (п.6 - п.7)	1 782

 

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала - рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители.

Расчет численности рабочих  производится по профессиям и разрядам рабочих.

Явочная численность основных производственных рабочих определяется на основании норм обслуживания (или  штатных нормативов).

 

                                           Н_числ. = (N / Н_обсл.) Ч_n,                                    (7.1)

 

где N - количество единиц оборудования;

      Н_обсл. - норма обслуживания;

      n - число смен в сутки.

Списочный состав определяется путем умножения явочного числа  рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается по формуле:

 

                                         К_сп. =Т_{эфф. обор.} /Т_{эфф. рабочего},                                (7.2)

 

где Т_{эфф. обор.} - эффективный фонд времени оборудования, дни (табл. 4.2);

       Т_{эфф. рабочего} - эффективный фонд времени одного рабочего, дни (табл.7.2).

                                                К_сп. = 1856/1782 = 1,04

 

Численность вспомогательных  рабочих, исходя из специфики их труда, должна быть достаточной для нормального  функционирования производственного  процесса предприятия.

Численность служащих устанавливается  по штатному расписанию, которое составляется применительно к принятой организационной  структуре управления предприятием (цехом).

Общая численность персонала  определяется путем суммирования численности  работающих по категориям.

Планирование фонда заработной платы выполняется в зависимости  от категории работающих.

При планировании фонда заработной платы производственных рабочих  выделяют основную и дополнительную заработную плату.

К основной заработной плате  относятся тарифный фонд заработной платы, премии по действующим премиальным  положениям, доплаты за вредность.

К дополнительной заработной плате относятся различные выплаты  работникам не за выполненную работу, а в соответствии с действующим  законодательством.

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается исходя из эффективного фонда времени  работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих  тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда  и действующих тарифных коэффициентов.

Для расчета часовой тарифной ставки необходимо месячную тарифную ставку разделить на число часов  работы рабочего в месяц, которое  при 40-часовой рабочей неделе составляет 168 часов (при 5-дневной рабочей недели).

Часовую тарифную ставку определим по формуле:

 

                                          С_ч = С_м : Ф_{вр. м}                                               (7.3)

 

где С_м – месячная тарифная ставка;

       Ф_{вр. м} – число часов работы рабочего в месяц.

 

                                            169 400 / 168 = 1008,33 руб.

 

Часовая тарифная ставка определенного  разряда равна произведению часовой  тарифной ставки на соответствующий  тарифный коэффициент.

Например, для оператора 5-го разряда (тарифный коэффициент  равен 1,73) часовая тарифная ставка составит:

 

                                          1008,33 х 1,73 = 1744,4 руб.

Результаты расчета численности  и тарифного фонда оплаты труда  рабочих представляются в таблице 7.3.

Эффективный фонд рабочего времени всех рабочих:

 

                                                     4 х 1782 = 7128ч,

 

где 4 - списочное число  рабочих, чел.;

      1782 - эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего, ч.

Тарифный фонд зарплаты:

                                        

                                                  7128 х 1744,4=12,43 млн. руб.,

 

где 1744,4 - часовая тарифная ставка, руб.

 

Таблица 7.3 - Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих

 

Наименование профессии	Расчёт численности рабочих						Расчёт тарифного фонда  оплаты труда
	Тарифный разряд	Явочная численность, чел.		Списочная численность, чел	Эффективный фонд рабочего времени, ч		Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд оплаты труда, млн. руб.
					одного рабочего	всех рабочих
		в смену	в сутки
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Основные рабочие:
- оператор цеха; - фасовщик; - укладчик упаковщик; - наладчик оборудования.	5 4 2 2 2	3 2 1 1 1	3 2 1 1 1	4 3 2 2 2	1782 1782 1782 1782 1782	7128 5346 3564 3564 3564	1744,4 1583 1170,2 1170,2 1170,2	12,43 8,46 4,17 4,17 4,17
Итого:								33,4
2. Вспомогательные рабочие:
Наладчик оборудования	5	2	2	3	1782	5383	1744,4	9,39
Слесарь-ремонтник	5	1	1	2	1782	3564	1744,4	6,22
Механик	4	1	1	2	1782	3564	1583	5,64
Грузчик	1	1	-	2	1782	3564	1008,3	3,59
Уборщик	1	1	-	2	1782	3564	1008,3	3,59
Кладовщик	1	1	-	2	1782	3564	1008,3	3,59
Итого:	х	х	х	х	х	х	х	10,77
Всего:	х	х	х	26	х	х	х	65,42