Инвестиционный проект: Открытие отдела посуды

САНКТ-ПЕТЕРБУРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ ЭКОНОМИКИ.

 

 

 

 

Факультет Менеджмента

Кафедра « Экономика  предприятия и предпринимательства»

 

 

 

Инвестиционный  проект

 « Открытие отдела посуды»

 

 

 

 

Проверил:

Трофимов Г.А.

 

 

Санкт-Петербург 2011

Содержание:

Часть1.Теория планирования и финансирования инвестиционного проекта 3стр.

Параграф 1…………………………………………………………………3 стр.

1. Основное положение инвестиционного проекта………………… 3-11 стр.
2. Финансирование инвестиционного проекта……………………...12-16 стр.
3. Подходы к оценки эффективности………………………………..17 -22 стр.

Часть 2. Инвестиционный проект создания отдела « Посуда»……… .. 23стр.

Параграф 2……………………………………………………………........23 стр.

2.1. Характеристика отдела  « Посуда»………………………………….. 23 стр.

2.2. Налогообложение отдела  « Посуда»……………………………….. 24-26 стр.

2.3. Перспективы развития  отдела « Посуда»………………………….. 27 стр.

2.4. Факторы микросреды  и макросреды, влияющие на сбыт………… 28 стр.

2.5. Ценовая политика. ………………………………………………….. 29-44 стр.

2.6. Доходы отдела  « Посуда»…………………………………………... 45стр.

2.7. Расходы отдела  « Посуда»………………………………………….. 46-50 стр.

2.8. Показатели  эффективности………………………………………… 51стр.

Список использованной литературы…………………………………… 52 стр.

Часть 1. Теория планирования и финансирования инвестиционного  проекта.

Параграф 1.

1.1.Основное положение инвестиционного проекта.

     Инвестирование – это создание или пополнение запасами капитала- ресурса, создаваемого производства больше количества экономических благ. Термин « инвестиция» происходит от латинского слова investire – облачать. С финансовой и экономической точке зрения инвестирование  может быть определено как долгосрочное вложение экономических ресурсов в целях создания и получения чистой прибыли в будущем, превышающей общий начальный вложенный капитал.

     Инвестиционная деятельность – вложение инвестиций и осуществление практических  действий в целях получения прибыли и (или) достижения  иного полезного результата.

    В  соответствии с Федеральным Законом  « Об инвестиционной деятельности  в РФ, осуществляемой  в форме  капитальных вложений» субъектами  инвестиционной деятельности могут являться отечественные  и иностранные инвесторы, заказчики, подрядчики, пользователи  объектов капитальных вложений и другие лица.

    Инвесторы  осуществляют капитальные вложения  с использованием собственных и привлеченных  средств. Это могут быть физические и юридические лица, а также иностранные субъекты предпринимательской деятельности.

    Заказчиками   могут быть инвесторы, а также  уполномоченные ими физические  и юридические лица, которые осуществляют реализацию  инвестиционных проектов.

    Заказчик, не являющийся инвестором, наделяется  правами владения, пользования и  распоряжения капитальными вложениями  на период и в пределах полномочий,  которые установлены договором  и государственным контрактом.

    Подрядчики – это физические и юридические лица, которые выполняют работы по договору подряда или государственному контракту, заключаемому с заказчиком. Подрядчики  должны иметь лицензию на осуществление ими тех видов деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с федеральным законодательством.

    Пользователи объектов капитальных вложений  - это физические и юридические лица, в том числе иностранные, а также государственные органы, ораны местного самоуправления, иностранные государства, международные объединения и организации, для которых создаются   эти объекты.

    Принято различать следующие типы инвестиций:

- финансовые (портфельные)  инвестиции;

- реальные ( капиталообразующие) инвестиции;

- инвестиции  в нематериальные активы.

    Финансовые инвестиции – это денежные средства, вкладываемые в акции, облигации и другие ценные бумаги, выпущенные государством , муниципальными органами самоуправления, корпоративными компаниями.

    Реальные  инвестиции в узком  смысле – это вложение денежных средств  в основной капитал и на прирост материально- производственных запасов. В этом смысле указанное понятие применяется в экономическом анализе и, в частности, используется в системе национальных счетов ООН. Они в свою очередь могут быть начальными инвестициями ( нетто- инвестиции) и экстенсивными инвестициями ( реинвестиции).

    Инвестиции в нематериальные активы – это вложения денежных средств в приобретение научно- технических разработок ( имущественные права, лицензии на передачу прав  промышленной  собственности ноу-хау и др.)

    Исходя из целей инвестиционного проекта, реальные инвестиции можно свести в следующие основные группы:

- инвестиции, направленные  на повышение эффективности производства; их цель- создание условий для  снижения производственных затрат инвестора за счет замены оборудования на более производственное или перемещения производственных мощностей в регионы с более привлекательными условиями производства и налогообложения;

- инвестиции  в расширении производства; их цель – увеличение объема производства  и реализации продуции;

- инвестиции  в основной капитал или капитальные  вложения основные средства, в  том числе затраты на новое  строительство, расширение , реконструкцию   и техническое перевооружение  действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно- изыскательские работы и другие затраты;  их цель – повышение эффективности  производства, расширение его объемов, номенклатуры и улучшение качества выпускаемой продукции;

- инвестиции в создание новой или принципиально  новой продукции; их цель – выпуск новой продукции, а также выход на новые внутренние и внешние рынки;

- инвестиции  в создании дополнительных рабочих  мест; их цель- снижение напряженности  социально- экономической обстановки в стране и отдельных ее регионах;

- инвестиции, направленные  на достижение стабильности в  обеспечении сырьем и полуфабрикатами   производства;

- инвестиции, направленные  на охрану окружающей среды  и обеспечение безопасности выпускаемой   продукции.

    Как  видно, цели инвестирования могут  быть разными. Однако в целом  их можно свести в четыре  группы:

- сохранение  продукции на рынке;

- расширение  объемов производства и улучшение  качества продукции;

- выпуск новой  продукции;

- решение социальных  и экономических задач.

    Различают валовые и чистые инвестиции.

Валовые инвестиции - характеризуют общее увеличение  запаса капитала.

Чистые инвестиции – это валовые инвестиции за вычетом средств, идущих на возмещение, т.е. на замену изношенного основного капитала.

    Принятию решения о формировании инвестиционного проекта предшествуют:

- оценка инвестиционного  предложения, в котором обосновывается  идея проекта, органами управления

- предварительные  согласования с федеральными, региональными  и местными органами управления , выбор предприятия ( организации) , способного реализовать проект реципиентом.

    В  самом общем смысле инвестиционным  проектом ( англ. Investment project) называется план вложения  капитала в целях получения прибыли. Понятие « инвестиционный проект» в отечественной литературе употребляется в двух смыслах:

- как деятельность, мероприятие, предполагающее осуществление  комплекса каких- либо действий, обеспечивающих достижение определенных  целей ( получение определенных  результатов);

- как система, включающая в себя  определенный набор организационно- правовых и расчетно-финансовых документов, необходимых для осуществления каких-либо действий или описывающих такие действия.

     В  целом, как указано в Федеральном  Законе « Об инвестиционной  деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений»  Инвестиционный проект- это обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений. При  этом необходима проектно- сметная документация, разработанная в соответствии с законодательством РФ и утвержденными в установленном порядке стандартами (нормами и правилами), а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).

    Объекты  инвестирования различаются по:

- масштабам  проекта;

- направленности проекта (коммерческая, общественная, связанная с государственными интересами и т.д.)

- характеру  и содержанию инвестиционного  цикла;

- характеру  и степени участия государства;

- эффективности  использования вложенных средств.

     Под  проектом понимается  комплекс документов, содержащий обоснованную цель предстоящий деятельности и определенные мероприятия, направленные на ее достижение.

    По  количеству участников и степени  влияния на окружающий мир  инвестиционные проекты могут  быть:

- малые

- средние

- крупные

- мегапроекты

- глобальные         

    Малые проекты, как правило, не требуют особой  проработанности технико-экономического обоснования  и связанных с ним вопросов. Вместе с тем, допущенные при формировании проектов ошибки могут  серьезным образом сказаться на их эффективности.

    Малые  проекты представляют собой планы  расширения  производства и увеличение ассортимента выпускаемой продукции. Их отличают сравнительно небольшие сроки реализации. К малым проектам можно отнести также создание объектов социально-культурной сферы.

    Средние проекты – это чаще всего проекты реконструкции и технического перевооружения существующего производства продукции. Они реализуются поэтапно, по отдельным производствам, в строгом соответствии с заранее разработанными  графиками поступления всех видов ресурсов, включая финансовые.

    Крупные проекты – это, как правило, объекты крупных предприятий, в основе  которых лежит прогрессивно новая идея промышленного производства продукции, необходимой для удовлетворения спроса на внутреннем и внешнем рынках.

    Мегапроекты – это целевые инвестиционные программы, содержащие множества взаимосвязанных конечным  продуктов проекта. Такие программы могут быть международными, государственными, региональными.

    Масштабы  проекта определяют уровень обоснованности и расходы на его реализацию.

    Проекты,  реализация которых существенно  влияет на экономическую, социальную  или экологическую ситуацию на  Земле, рассматривают как  глобальные проекты. Заказчиком таких проектов могут быть правительство заинтересованных стран.

    Проекты,  реализации которые существенно  влияет на экономическую, социальную  и экологическую ситуацию в  стране и не оказывает существенного  влияния на ситуацию в других  странах, рассматривают как  крупномасштабные проекты.  К примеру, создание в Ленинградской области морских грузовых портов. Заказчиком подобных проектов могут быть государство, промышленно-финансовые группы, акционерные общества, банки и т.п.

    Проекты,  реализация которых влияет на  экономическую, социальную и экологическую ситуацию в определенном регионе, городе (отрасли) и не оказывают существенного влияния на ситуацию в других регионах, городах (отраслях), рассматривают как проекты регионального, городского (отраслевого) масштаба. Заказчиком этой группы проектов могут быть местные органы самоуправления, АО и т.п.

    По  основным сферам деятельности  ИП разделяют на:

- социальные 

- экономические

-организационные

- технические

- смешанные

    По  длительности  ИП разделяются  на:

- краткосрочные (до 3лет)

- среднесрочные  (от 3 до 5 лет)

- долгосрочные ( свыше 5 лет)

    По  сложности ИП выделяются:

- простые

- сложные

- очень сложные

    Наряду  с указанными особенностями инвестиционных  проектов, существуют  и другие  признаки, по которым они выделяются.  Так, два анализируемых проекта называются независимыми проектами, если решение об инвестировании одного из них не влияет на решение о финансировании другого. Например, решение о создании центра новых медицинских технологий не должно влиять на возможность осуществления проекта по строительству городского реабилитационного центра.  Если два и более анализируемых проектов не могут быть реализованы одновременно, то такие проекты называются  альтернативными, или взаимоисключающими, проектами. Обычно к таким проектам относиться строительство крупных предприятий, которые включают отдельные производства,  объединенные технологией и организацией выпуска продукции, а также транспортными коммуникациями системами энергоснабжения.

    Надо  сказать, что в действительности большинство инвестиционных проектов относятся к  конфликтующим проектам, т.е. к проектам, в которых предполагаются разные пути достижения одной и той же цели. Конфликтующими также могут быть проекты с разным целевым назначением, но требующие на их реализацию примерно одинаковых инвестиций. Поэтому инвестиционная фирма всегда выбирает  из анализируемых вариантов такой проект, который при бюджетных ограничениях принесет ей наибольшую выгоду.

    Инвестиционные  проекты производственного назначения могут быть выделены в группу в зависимости от минимальной  пороговой  нормы прибыли. Минимальная норма прибыли может быть уточнена в зависимости от уровня доходности ценных бумаг, ставки кредитования и т.п. При этом, с увеличением инвестиционного риска возрастает пороговое значение нормы прибыли, а также усложняется выбор схемы финансирования.