Критерии и методы оценки эффективности инновационного проекта

ВВЕДЕНИЕ 
 

     Тема  курсовой работы «Критерии и методы оценки эффективности инновационного проекта» на сегодняшний момент является актуальной, так как в основе качественных сдвигов, происходящих в современной  экономике, лежит инновационная  направленность стратегии и тактики  развития производства. Инновационная  активность экономики приобрела  характер центрального социально-экономического процесса в индустриально развитых странах.

     Современным организациям принадлежит ведущая  роль в обеспечении научно-технического прогресса, обновлении продукции и  технологии. Именно промышленная организация  в первую очередь концентрирует  в своих руках финансовые, материальные, научно-технические и человеческие ресурсы и обладают способностью осуществлять долгосрочную стратегию  инновационного развития, ориентированную на разнообразные потребности рынка.

     Тема  курсовой работы имеет прикладной характер. Одна из основных проблем – это  приведение в сопоставимый вид (дисконтирование) доходов и затрат при определении  экономической эффективности новой  техники или технологии. Причинами  проведения процесса дисконтирования  могут являться инфляция, нежелательная динамика инвестиций, падение промышленного производства, изменение в налоговой системе и т.д.

     Задачами  исследования курсовой работы являются сущность инновационного проекта, критерии и методы оценки эффективности, а  также расчет условного примера  инновационного проекта ОАО «Балтийский  завод» технологии CALS.

     Объектом  исследования курсовой работы выступает ОАО «Балтийский завод». Предприятие специализируется на строительстве военных кораблей, крупнотоннажных гражданских судов для перевозки различных грузов и ледоколов (с ядерными энергетическими установками и дизельных). Компания осуществляет строительство грузопассажирских судов типа Ro Ro и Ro Pax, химических танкеров, балкеров и др.

     Наличие собственных проектно-конструкторских  служб позволяет «Балтийскому заводу» предлагать на рынке ряд перспективных проектов собственной разработки. Это крупнотоннажные танкеры для перевозки сжиженного газа, многофункциональные ледокольные суда-снабженцы, атомные и дизельные плавучие энергетические блоки, суда технического обеспечения работ на шельфе, плавучие опреснительные комплексы.

     Предприятие выпускает широкий спектр изделий  судовой энергетики и машиностроения, как для оснащения кораблей и  судов собственной постройки, так  и для поставок другим судостроительным предприятиям. Завод изготавливает  теплообменное оборудование для  атомных электростанций, является поставщиком  цветного и стального литья. (см. «Приложение 5»).

     Предмет исследования курсовой работы – инновационный  проект (технологии CALS (Continuous Acquisition and Life cycle Support) – система непрерывной информационной поддержки жизненного цикла изделия позволяют в период проектирования и строительства формировать его электронную модель, которая вместе с готовым изделием поставляется заказчику) ОАО «Балтийского завода», на условном примере которого демонстрируется оценка эффективности вышеупомянутого проекта.  
 
 
 
 
 
 

     1.СУЩНОСТЬ  ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 
 

     Под проектом понимается процесс целенаправленного  изменения или создания новой  технической или социально-экономической  системы.

     Инновационный проект представляет собой сложную  систему взаимообусловленных и  взаимоувязанных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприятий, направленных на достижение конкретных целей (задач) на приоритетных направлениях развития науки и техники.

     «Инновационный  проект – это система взаимоувязанных  целей и программ их достижения, представляющих собой комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, организационных, финансовых, коммерческих и других мероприятий, соответствующим  образом организованных (увязанных  по ресурсам, срокам и исполнителям), оформленных комплектом проектной  документации и обеспечивающих эффективное  решение конкретной научно-технической  задачи (проблемы), выраженной в количественных показателях и приводящей к инновации». [7, с. 115]

     Идеи, замыслы и технические решения, а также реализующие их проекты  имеют различные уровни научно-технической  значимости:

     - модернизационный, когда конструкция прототипа или базовая технология кардинально не изменяются (расширение размерных рядов и гаммы изделий; установка более мощного двигателя и др.);

     - новаторский, когда конструкция нового изделия по виду своих элементов существенным образом отличается от прежнего (добавление новых качеств, ранее не применявшихся в конструкциях данного типа изделий, но применявшихся в других типах изделий);

     - опережающий, когда конструкция основана на опережающих технических решениях (введение турбореактивных двигателей, ранее нигде не применявшихся);

     - пионерный, когда появляются ранее не существовавшие материалы, конструкции и технологии, выполняющие прежние или даже новые функции (композитные материалы; первые радиоприемники, электронные часы, ракеты; биотехнологии).

     С точки зрения масштабности решаемых задач инновационные проекты  подразделяются следующим образом:

     1) монопроекты – проекты, выполняемые, как правило, одной организацией или даже одним подразделением; отличаются постановкой однозначной инновационной цели (создание конкретного изделия, технологии), осуществляются в жестких временных и финансовых рамках, требуется координатор или руководитель проекта;

     2) мультипроекты – представляются в виде комплексных программ, объединяющих десятки монопроектов, направленных на достижение сложной инновационной цели, такой, как создание научно-технического комплекса, решение крупной технологической проблемы, проведение конверсии одного или группы предприятий военно-промышленного комплекса; требуются координационные подразделения;

     3) мегапроекты – многоцелевые комплексные программы, объединяющие ряд мультипроектов и сотню монопроектов, связанных между собой одним деревом целей; требуют централизованного финансирования и руководства из координационного центра. Например, техническое перевооружение отрасли, решение региональных и федеральных проблем конверсии и экологии, повышение конкурентоспособности отечественных продуктов и технологий.

     По  выполняемым объемам работ и  продолжительности проекты могут  быть краткосрочными (1-2 года), среднесрочными (до 5 лет) и долгосрочными (более 5 лет).

     1.1.Этапы  и элементы инновационного проекта 

     Каждый  проект независимо от сложности и  объема работ, необходимых для его  выполнения, проходит в своем развитии определенные состояния: от состояния, когда «проект еще не готов», до состояния, когда «проекта уже нет». Состояния, через которые проходит проект, называются фазами. Каждая фаза разработки и реализации проекта имеет свои цели и задачи (см. «Приложение 1»).

     Создание  и реализация проекта включают следующие  этапы:

     - формирование инвестиционного замысла  (идеи);

     - исследование инвестиционных возможностей;

     - технико-экономическое обоснование  проекта (ТЭО);

     - подготовка контрактной документации;

     - подготовка проектной документации;

     - строительно-монтажные работы;

     - эксплуатация объекта; 

     - мониторинг экономических показателей. 

     Под этапом формирования инвестиционного  замысла (идеи) понимается задуманный план действий. На этом этапе необходимо определить субъекты и объекты инвестиций, их формы и источники в зависимости  от деловых намерений разработчика идеи.

     Субъектом инвестиций являются коммерческие организации и другие субъекты хозяйствования, использующие инвестиции.

     Объектами инвестиций могут быть:

     - строящиеся, реконструируемые или  расширяемые предприятия, здания, сооружения (основные фонды), предназначенные  для производства новых продуктов  и услуг; 

     - комплексы строящихся или реконструируемых  объектов, ориентированных  на  решение одной программы (задачи).

     В инвестиционном проекте используются следующие формы инвестиций:

     - денежные средства и их эквиваленты  (целевые вклады, оборотные средства, ценные бумаги и т. п.);

     - земля; 

     - здания, сооружения, машины и оборудование, измерительные и испытательные  средства, любое другое имущество,  используемое в производстве  или обладающее ликвидностью;

     - имущественные права, оцениваемые,  как правило, денежным эквивалентом.

     Этап  «исследование инвестиционных возможностей»  предусматривает:

     - предварительное изучение спроса  на продукцию и услуги с  учетом экспорта и импорта; 

     - оценку уровня базовых, текущих  и прогнозных цен на продукцию  (услуги);

     - подготовку предложений по организационно-правовой  форме реализации проекта и  составу учеников;

     - оценку предполагаемого объема  инвестиций по укрупненным нормативам  и предварительную оценку коммерческой  эффективности; 

     - подготовку предварительных оценок  по разделам ТЭО, в частности  оценку эффективности проекта; 

     - утверждение результатов обоснования  инвестиционных возможностей;

     - подготовку контрактной документации  на проектно-изыскательские работы.

     Цель  исследования инвестиционных возможностей – подготовка  инвестиционного предложения для потенциального инвестора. Если потребности в инвесторах нет и все работы производятся за счет собственных средств, тогда принимается решение о финансировании работ по подготовке ТЭО проекта.

     Этап  «ТЭО проекта» в полном объеме предусматривает:

     - проведение полномасштабного маркетингового  исследования;

     - подготовку программы выпуска  продукции (реализации услуг);

     - подготовку исходно-разрешительной  документации;

     - разработку технических решений,  в том числе генерального плана; 

     - градостроительные, архитектурно-планировочные  и строительные решения; 

     - инженерное обеспечение; 

     - мероприятия по охране окружающей  среды и гражданской обороне; 

     - описание организации строительства; 

     - данные о необходимом жилищно-гражданском  строительстве; 

     - описание системы управления  предприятием, организации труда  рабочих и служащих;

     - формирование сметно-финансовой  документации;

     - оценку рисков, связанных с осуществлением  проекта; 

     - планирование сроков осуществления  проекта; 

     - оценку коммерческой эффективности  проекта (при использовании бюджетных  инвестиций);

     - формирование условий прекращения  реализации проекта. 

     К основным элементам инновационного процесса относятся (см. рис. 1):

     - сформулированные цели и задачи, отражающие основное назначение  проекта; 

     - комплекс проектных мероприятий  по решению инновационной проблемы  и реализации поставленных целей;