Банковская система: содержание и функции в экономике

     Банковская  система сегодня - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

     Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Банки создают  на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое  обязательство - депозит, а выдавая  ссуду - новое  требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет  преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий  из-за несовпадения предлагаемых и  требуемых сумм,  их сроков, доходности, и т.д.

     Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов: домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком  капитала для  других  секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный  сектор обычно дефицитен, поэтому государство  выступает заемщиком на рынке  ссудных капиталов. Заграничный  сектор может иметь как  дефицит, так и избыток средств в  зависимости от состояния платежного баланса страны  по  текущим  операциям и сальдо межстранового  движения капитала. 
 
 

      3.3 Основные виды  операций коммерческих  банков 

       Банковская система аккумулирует временно свободные средства фирм, домохозяйств, государства и посредством кредита перераспределяет их в те сферы хозяйства, где они необходимы в данный момент. Банки являются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

     С точки зрения движения денежных потоков  деятельность банка необходимо разделить  на две части: пассивная и активная.

     Схема, приведенная на рис. 1.1, очень проста, однако ее усвоение позволяет четко  «поставить на место» активы и пассивы. 

     

     Рис. 1.1. Деятельность коммерческого банка 

     Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

     Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. И именно с  их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

     Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

     -первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка

     -отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов

     -получение  кредитов от других юридических  лиц

     -депозитные  операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

     С помощью первых двух форм пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. В России это соотношение  установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

     К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

     Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

     В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

     -государственные  предприятия и организации;

     -государственные  учреждения;

     -кооперативы;

     -акционерные  общества;

     -смешанные  предприятия с участием иностранного  капитала;

     -общественные  организации и фонды;

     -финансовые  и страховые компании;

     -инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

     -отдельные  физические лица и объединения  этих лиц;

     -банки  и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные  депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

     К не депозитным источникам привлечения  ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение  ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

     В условиях становления банковской системы  РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки  из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты  Банка России. На рынке межбанковских  кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских  счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в  настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются  банкам на конкурсной основе.

     Банковские  активы состоят из капитальных и  текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие  банку; текущие - денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные  обязательства, ссуды и инвестиции.

     Сущность  кредитных операций заключается  в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным  предприятием. Наибольшая часть активов  банков размещена в кредитные  операции.

     Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости  от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

     Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для  кредитора присутствует элемент  риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

     Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с  деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается  использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов. Кроме кредитных операций банки выполняют разнообразные комиссионные операции. С известной долей условности их можно объединить в 5 групп.

Активные операции

Активные операции банков–это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения  дохода.

     К активным операциям коммерческого банка относят:

       -Ссудные операции;

       -Операции с ценными бумагами;

       -Инвестиционные операции

     Ссудные операции

           Учетно-ссудные операции составляют  основу деятельности банка, являются  основным источником доходов

     Операции  с ценными бумагами

           Другой активной операцией коммерческих  банков является их деятельность на рынке ценных бумаг, проведение учетных и спекулятивных операций с ценными бумагами.

           Операции с ценными бумагами, обладая сравнительно меньшей  доходностью по сравнению со  ссудными операциями, проводятся  исходя из стремления банка  регулировать своею платежеспособность  и ликвидность. 

           Вложения в ликвидные ценные  бумаги позволяют банку при  необходимости легко реализовать  их и совершить платежи по  корреспондентскому счету. Достаточно  часто портфель ликвидных ценных  бумаг называют "подушкой ликвидности".

          Основными факторами, определяющих  характер проведения данных операций, являются качество и срок погашения,  территориальное распределение,  тип обязательства и эмитента  ценных бумаг

      Инвестиционные операции

          В ходе проведения инвестиционных  операций коммерческие банки  выступают в качестве инвестора,  приобретая права по совместной  хозяйственной деятельности.

          Ключевое отличие инвестиционных  операций от ссудных состоит  в принципе возвратности денежных  средств банку после исполнения  заемщиком своих обязательств

          Посреднические услуги банков–это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

     Содержание  переводных операций заключается в  том, что наличные деньги переводится  посредством банка третьим лицам.

     Аккредитивные операции также являются формой перевода денег от одного клиента другому  с помощью банка. При товарном аккредитиве условием оплаты выступает получение банком товара или документа об отправке товара. Денежный аккредитив представляет собой документ, позволяющий клиенту получить определенную сумму денег в другом городе.

     Инкассовые  операции – это денежные операции, которые осуществляет банк от имени  и за счет своих клиентов по различным  документам.

     Доверительные операции означают временное управление имуществом, передачу наследства, а  также прием различных ценностей  на храниние. Клиенту могут быть предоставлены сейфы или специальные  камеры, используемые обычно для хранения ценных бумаг.

     В период длительного отсутствия  клиента банк может по его поручению  получить дивиденды, проценты и т. д. Наконец, торгово – комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами за счет и по поручению клиентов(изображение А1).    

 

Заключение 
 

       Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, остается еще много нерешенных проблем. Одной из важнейших является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики, при создании соответствующей законодательной базы. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.