Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 15:59, курсовая работа
О значимости темы, своевременности ее рассмотрения свидетельствует и степень ее исследованности. В настоящее время отсутствуют комплексные теоретические разработки в области экологического страхования; большинство имеющихся публикаций носят обзорный или информационный характер и освещают один аспект в понятии экологического страхования - только в части страхования гражданской ответственности владельцев источников повышенной экологической опасности.
Задачами данной работы является рассмотрение сущности экологического страхования, законодательства, критерий оценок и расчетов.
Введение…………………………………………………………………………3
1. Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде….5
2. Определение размера страховых взносов………………………………....10
2.1 Законодательство по экологическому страхованию……………………10
1.2 Критерии оценки риска. Тарифные ставки………………………………15
3. Механизм страховых выплат………………………………………………18
Заключение…………………………………………………………………….22
Список использованных источников………………………………………...24
Франшиза - это установленная договором доля участия страхователя в возмещении ущерба. Как правило, она устанавливается в определенной денежной сумме.
Возможны случаи, когда
загрязнение может проявиться через
много лет. Через столько же значительный
промежуток времени выявятся новые
обстоятельства, существенно увеличивающие
первоначально рассчитанные суммы
убытков. В связи с этим возникает
вопрос о том, на какой срок после
наступления страхового события
распространяется ответственность
страховщика. Страховые компании стремятся
сократить его, так как это
облегчает и им расчет необходимы
размеров и тарифных ставок. Но тогда
страхование вступает в противоречие
с интересами потерпевших и общества,
которые заинтересованы в покрытии
убытков в независимости от сроков
их возникновения. При проведении экологического
страхования целесообразно
Принципиальным является вопрос о форме проявления страхования ответственности на случай нанесения ущерба или несчастного случая. Наибольшая эффективность достигается при обязательном страховании. Обусловлено это тем, здесь выступает потерпевший, которому в этом случае гарантировано возмещение ущерба. С другой стороны, использование, наряду с обязательным, добровольного страхования в значительной степени расширяет права хозяйствующих субъектов: они вправе решать, каким образом оградить себя от возможных финансовых затруднений.
Можно было бы заимствовать
зарубежный опыт, в соответствии, с
которым хозяйствующий субъект
для получения лицензии на этот или
иной вид деятельности, сопряженной
с потенциальной опасностью для
здоровья и имущества третьих
лиц (например, при эксплуатации атомных
реакторов), обязан предоставить финансовую
гарантию возможного ущерба третьим
лицам в пределах заранее обусловленной
суммы. Формы такой гарантии могут
быть различны: сумма на депозитном
счете, обязательства банка
В западных странах собственники потенциально опасных объектов отчисляют обычно 80…85% средств, составляющих взносы в экологическое страхование, остальная доля формируется за счет государственного бюджета. Часть средств от прибыли страховщика используется на производство природоохранной продукции и на проведение работ по защите окружающей природной среды. Это привлекательно для рынка, поскольку прибыль экологического страховщика зависит от качества природной среды, а оно в свою очередь зависти от превентивных природоохранных мероприятий.
В настоящее время бюджет
Российской Федерации не позволяет
в полной мере обеспечить фонды и
резервы финансовыми ресурсами.
Система внебюджетных экологических
фондов в России начала создаваться
в 1991-1995 гг. Внебюджетные фонды дополняют
бюджетные средства и средства предприятий-
Определенные трудности в проведении экологического страхования создает отсутствие необходимого опыта и квалифицированных кадров. Оценка рисков и ущербов, урегулирование убытков требуют большого количества специалистов-страховщиков, экологов, юристов и др. Для работы по экологическим рискам необходимы данные страховой статистики за длительное время. Далеко не все статистические данные являются общедоступными, в советский период большая часть данных по авариям и катастрофам вообще была засекречена. Использование западных методик тарифных расчетов также не является выходом из положения, так как в России уровень экологической безопасности ниже, чем в развитых странах, а возможные экологические катастрофы могут носить глобальный характер (достаточно вспомнить Чернобыль).
Обязательное страхование
предусмотрено законом, согласно которому
устанавливается круг подлежащих страхованию
событий. При этом страховщик обязан
страховать соответствующие объекты,
а страхователи - вносить причитающиеся
страховые платежи. Для введения
обязательного государственного экологического
страхования требуется
Действующий механизм возмещения экологического ущерба в современной России не обеспечивает полной компенсации причиненного ущерба и не гарантирует использование даже взысканных с причинителей вреда сумм на реальное воспроизводство и оздоровление пострадавшего объекта природы. Гражданско-правовая ответственность предполагает возмещение причиненного вреда (восстановление плодородного слоя почвы, воспроизводство растительности, зверей, птиц и др.). Очень часто в гражданско-правовом механизме превалирует использование штрафных санкций. Однако о возмещении ущерба экологии сегодня можно говорить лишь условно. Естественные объекты природы не имеют стоимостной оценки, а денежное возмещение, взыскиваемое с причинителей вреда, не всегда равнозначно возмещению в натуре. Поэтому наряду с предупредительной функцией непосредственной целью гражданско-правовой ответственности является компенсация причиненного экологического вреда путем взыскания доходов, которые могли быть получены при нормальной эксплуатации природных объектов. Другой показатель неэффективности действующего механизма - это отступление от принципов полного возмещения экологического ущерба его причинителями. Особенно большой ущерб наносит неполное возмещение экологических убытков, причиняемых предприятиями и организациями. В частности, по рыбному хозяйству компенсируется примерно 17% ущерба (без учета возмещения в добровольном порядке), а по делам о лесных пожарах - 50%.
Такое положение противоречит гражданскому законодательству: в статье 1064 ГК РФ указано, что вред, причиняемый имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
При низком правосознании
и при низкой экономической ответственности
руководителей предприятий
Убедить предприятие застраховать свою гражданскую ответственность может неотвратимость наступления экономических и правовых санкций при загрязнении окружающей среды. Каждый руководитель, сопоставив стоимость затрат по страхованию с объемом своей ответственности, которая будет переложена на страховщика, должен решить, что выгоднее. Вопрос будет решаться в пользу страхования, если потери и отрицательные последствия для потенциального загрязнителя природы будут существенными.
Необходимо четко и подробно определить объем страховой ответственности и выделить экологические риски в особый вид страхования.
Общие черты в практике зарубежных стран при страховании ответственности за загрязнение окружающей среды: - исключение ответственности страховщика за убытки, причиняемые постоянными или повторными выбросами загрязняющих веществ (включая такие выбросы, которые соответствуют нормам, разрешенным законом); исключение ответственности за расходы на превентивную очистку; установление лимита страховой ответственности.
В 1992 году принят закон РФ «Об охране окружающей природной среды», регулирующий отношения в сфере взаимодействия общества и природы, сохранения природных ресурсов и естественной среды обитания человека.
Основные принципы охраны
окружающей среды, которыми должны руководствоваться
все граждане и юридические лица:
приоритет охраны жизни и здоровья,
обеспечение благоприятных
обеспечивающее реальные гарантии прав
человека на здоровую для жизни окружающую
среду; соблюдение требований природоохранного
законодательства, неотвратимость наступления
ответственности за их нарушения.
В соответствии с указанным
Законом охране от загрязнения, порчи,
повреждения, истощения, разрушения подлежат
следующие объекты окружающей среды:
- естественные экологические системы,
климат,
озоновый слой атмосферы; земля, ее недра,
поверхностные и подземные воды, атмосферный
воздух, животный мир, микроорганизмы,
леса и иная растительность, генофонд,
природные ландшафты.
К категории особых объектов
охраны природной среды отнесены
государственные природные
Законом определен экономический механизм охраны окружающей среды, в который входят в качестве основного источника финансирования экологических программ фонды экологического страхования.
Закон «Об охране окружающей природной среды», помимо административной и уголовной ответственности, предусматривает возмещение вреда, причиненного природной среде, здоровью и имуществу граждан, народному хозяйству, в полном объеме.
Вред, причиненный нарушением
природоохранительного
При наличии нескольких причинителей вреда взыскание производится в соответствии с долей каждого в причинении вреда.
Достаточными средствами
для указанных целей не обладает
практически ни одно предприятие. Так,
закон предусматривает
Проведение страховой
ответственности на случай загрязнения
окружающей среды требует соблюдения
ряда условий: убытки должны быть точно
определены по месту и времени
и исчислены в денежном выражении.
Договор страхования
Многие промышленные предприятия не испытывают потребности в страховании ответственности и страхуют только убытки, причиненные в результате загрязнения имущества, не думая о том, что им могут быть предъявлены иски с третьей стороны.
Министерством охраны окружающей
среды и природных ресурсов РФ
в декабре 1992 года разработано и
утверждено «Типовое положение о
порядке добровольного
Согласно этому положению объектом страхования является «риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба за загрязнения земельных угодий, водной среды или воздушного бассейна на территории действия конкретного договора страхования».
Страховщик несет
Страховая сумма устанавливается
в объеме годового оборота предприятия.
Под годовым оборотом понимается
выручка от реализации продукции
и оказания услуг, а также проведения
каких, либо побочных операций (без
налога на добавленную стоимость). Причем
страховые платежи
Из ответственности