Кредит и его роль в экономической жизни общества

Введение

В процессе экономической  деятельности в ряде ее субъектов  неизбежно образуются временно свободные  денежные средства. В то же время  у других, в первую очередь, промышленных и торговых капиталистов, для расширения производства периодически возникает  потребность в добавочных суммах, которые превышают их собственные  доходы. Однако физически, в виде необходимых  средств производства, капитал не может переливаться из одних отраслей в другие. Поэтому этот процесс  осуществляется преимущественно в  форме движения денежного капитала посредством кредита.

 В рыночной  экономике благодаря кредитным  отношениям денежные капиталы, высвободившиеся  временно у одних капиталистов, передаются другим, решая тем  самым противоречие между временным  высвобождением части совокупного  капитала в виде «праздно лежащих»  денег и природой капитала  как стоимости, находящейся в  непрерывном движении и приносящей  прибавочную стоимость. Причем, в  последнее пятнадцатилетие в  России наметилась тенденция  участия в качестве субъектов  кредитных отношений не только  крупных промышленников и бизнесменов,  но и граждан – физических  лиц.

Таким образом, ни дальнейший переход страны к рыночной экономике, ни повышение эффективности  ее функционирования не представляются возможными без использования и  дальнейшего развития кредитных  отношений. Этим, собственно, и обуславливается  острейшая для настоящего времени  актуальность темы кредита и его  роли в экономической жизни общества.

Целью работы стала  систематизация теоретических данных по выбранной теме, для достижения которой были поставлены следующие  задачи:

- рассмотреть  сущность кредитных отношений  на современном этапе их развития;

- выявить основные  формы кредита и принципы кредитования;

- определить  значение кредитной системы в  экономической жизни общества  и государственного кредитного  регулирования.

Исходя из этого, объектом исследования в рамках курсовой работы станет область кредитных  отношений в современной экономической науке, а предметом - сущность кредита и его роль в экономической жизни общества. 

Все это и дало обоснование для следующего структурирования сформированной для раскрытия темы теоретической базы. Курсовая работа содержит введение, где дается обоснование  актуальности выбранной для исследования темы, формируются цели, задачи, объект и предмет исследования, отражены структура работы, а также теоретическая  и информационная база, использованная при ее написании.

Основная часть  данной курсовой работы, решающая поставленные цели и задачи, состоит из двух разделов. Так, первый из них «Сущность кредита» включает в себя при этом подразделы «Понятие кредита», «Формы кредита» и  «Принципы кредитования». Раздел раскрывает, таким образом, само понятие «кредит» и смежные термины, его характеризующие.

Второй раздел носит название «Роль кредита  в экономической жизни общества»  и включает в себя подразделы «Функции кредита», «Кредитный рынок и проблемы его функционирования» и «Кредитное регулирование».

В заключении освещаются теоретические положения о кредите  и его экономической роли, а  также обобщаются результаты проведенной  работы.

Информационной базой  для написания курсовой работы послужили  популярные учебные пособия отечественных  и зарубежных авторов: «Курс экономической  теории» под редакцией Чепурина M. H., Киселевой E. А., «Экономическая теория» под ред. А.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, «Экономическая теория» Е. Ф. Борисова,  «Общая теория денег и кредита» под ред. проф. Е.Ф. Жукова, а также материалы справочных экономических и периодических печатных изданий.

1. Сущность кредита

1.1. Понятие кредита

Понятие «кредит» происходит от латинского «creditum» - «ссуда, долг»[15]. Подавляющее большинство экономистов трактует кредит как чисто денежную категорию, связывая ее либо с перераспределением денежных средств, либо с денежной формой их движения как ссудного фонда или ссудного капитала. Так, например,  Колесникова В.И. утверждает, что «кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставленного в ссуду». А Жукова Е.Ф. подчеркивает, что «кредит является формой движения ссудного капитала» [1].

В экономической  литературе советского периода аналогичный  подход, получивший название «фондовой  концепции кредита», трактовал его  сущность как «форму движения ссудного фонда». При этом под ссудным фондом понималась совокупность мобилизуемых и используемых государством на началах  возврата временно свободных средств  и резервов, целевых фондов, а  также собственных средств банка  и выпущенных в обращение денежных знаков». Эта трактовка встретила  ряд возражений других экономистов, подчеркивавших ограниченное значение характеристики кредита как формы ссудного капитала.

Следует обратить внимание и на то, что понятие  кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала или фонда. Имеется немало разновидностей кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться  как движение ссудного капитала. К  ним относятся такие, как помещение  сбережений населения во вклады в  банках, кредитные отношения, возникающие  при взаимном кредитовании граждан  и др. [12]. Под ресурсами, перераспределяемыми с помощью кредита, следует понимать не только временно свободные денежные средства, но и материальные, природные, трудовые ресурсы. Таким образом, ссудный фонд как кредитный потенциал общества охватывает все элементы (факторы) производства - денежные и реальные средства, в том числе природные средства производства, рабочую силу.

К кредитным отношениям также относят предоставление ресурсов в аренду или прокат, лизинг. Хотя относительно этого среди экономистов  было немало споров. М.М. Ямпольский утверждал, что данные отношения нельзя называть кредитными, ведь по окончании срока  аренды (проката) не происходит погашения  ссудной задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, а  происходит возврат арендованного  имущества и оплата за пользование  им [15]. Но при предоставлении в лизинг зданий, сооружений и пр. арендная плата включает в себя и сумму возмещения износа арендуемого имущества, и процент за кредит.

Перспективным направлением исследования сущности кредита в  последние годы стал анализ кредитных  отношений как отношений собственности, связанных с использованием временно свободных ресурсов. Согласно такому подходу отношения собственности  на средства производства и предметы потребления, обуславливая распределение  ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта  собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой  потребности в процессе производственного  и личного потребления. Указанное  противоречие в повседневной жизни  проявляется как противоречие между  фактическим наличием ценностей  и денежных средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно оно и обуславливает необходимость  кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующего субъекта, и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации общественного производства, как если бы собственником являлось все общество в целом [3].

Отсюда «сущность кредита состоит в перераспределении между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов» [3, c.65].

1.2. Формы кредита

Исторически первоначальной формой кредитных отношений было ростовщичество - выдача денег в  долг с условием уплаты заемщиком  высоких процентов при погашении  долга. В Древней Греции в IV в. до н.э. были известны случаи ростовщических ссуд с уплатой 42 % в месяц (свыше 570 % годовых). Позже по обычным займам взимались от 62 до 900 % годовых. Ростовщический капитал существует до сих пор во многих странах Азии, Африки и Латинской Америки. Его предпосылками служат слаборазвитые товарно-денежные отношения, а также преобладание отсталых мелкотоварных форм хозяйства.

Кредитные связи между  людьми первоначально играли не очень  заметную роль в развитии экономики. Ростовщики предоставляли ссуды  простым людям для того, чтобы  те уплачивали старые долги и покупали товары, а знати - для строительства  замков, приобретения предметов роскоши, ведения войн и т.п.

С возникновением индустриального  производства и классического капитализма  без развитого кредита стала  невозможна нормальная производственная деятельность. Еще в XVI в. это обстоятельство подметил Франсуа Рабле. В его  романе "Гаргантюа и Пантагрюэль" весельчак Панург высказал поразительное  суждение: "Природе легче было бы питать рыб в воздухе и пасти  оленей на дне океана, чем терпеть  скаредный мир, где никто не давал  бы в долг". Какими бы странными  ни показались эти слова, их справедливость убедительно подтверждает и история и, особенно, современная экономическая жизнь.

Однако ростовщичество с  его чрезвычайно высокими процентами превратилось в преграду для развития капиталистической экономики. Поэтому  нарождающаяся буржуазия повела упорную борьбу против него, за снижение ссудного процента до общественно нормального  уровня. В результате были созданы  новые источники денежного - ссудного капитала, который предоставляется  под приемлемый процент. В отличие  от ростовщичества этот капитал расходуется  не для потребительских целей, а  для ведения хозяйства в целях  получения прибыли [10].

Владельцы ссудного капитала сосредоточивают у себя временно свободные денежные средства из фонда  амортизации (восстановления) основного  капитала, из постепенно формирующегося (по мере продажи готовой продукции) фонда заработной платы. Они обращают в кредитные средства незанятые  в деле деньги предпринимателей и  других слоев населения, используют пенсионные, страховые и иные фонды. В течение определенного периода  такие денежные средства не приносят собственникам никакого дохода и  их выгодно отдать в ссуду, хотя бы под сравнительно небольшой процент. В свою очередь, ссудные капиталисты  за существенно больший процент  предоставляют деньги бизнесменам, которые нуждаются в них для  ведения прибыльной хозяйственной  деятельности (закупки сезонного  сырья, выплаты заработной платы  в наступившие сроки и др.).

В современных условиях характерна тенденция к значительному увеличению доли заемных средств в финансировании хозяйствующих субъектов.

В условиях развитого товарного  хозяйства впервые возникает  рынок ссудных капиталов, куда входит рынок инвестиций. В качестве предмета купли-продажи на нем выступает  особый товар - капитал. Его особенность  состоит в том, что деньги приобретают  дополнительную полезность - способность  возрастать по стоимости и приносить  прибыль.

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим  из них относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда [11]. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько  разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется исключительно  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические  лица, инструментом кредитных отношений  является кредитный договор. Доход  по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского  процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

• По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика сроком до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

-  Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

• По способам погашения:

- Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента. 
          - Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.