Кредит и его роль в экономической жизни общества

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как  отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов. Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита  стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию займа.

Принцип обеспеченности раскрывает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств. Другими словами, наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного  обязательства может подкрепляться  такими средствами обеспечения как  залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также  другими способами, предусмотренными законом и договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на получения  кредита. Кредит должен предоставляться  только тем предприятиям, которые  в состоянии вернуть его своевременно. Поэтому перед принятием решения  о выдаче кредита банк должен оценить  платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность  предприятия - это возможность и  способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. 
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются  в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени  риска, который банк готов взять  на себя, размеры кредита, который  может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его  предоставления. Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям  позволяют банку эффективно управлять  кредитными ресурсами и получать прибыль.

Для анализа кредитоспособности клиента в соответствии с наиболее эффективной в этом отношении  методикой CAMPARI, осуществляется поочередное  выделение из кредитной заявки и  прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и  уточнения - после личной встречи  с клиентом.

Название CAMPARI образуется из начальных букв слов:

C - character - репутация,  характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность  к возврату ссуды;

M - marge - маржа,  доходность;

P - purpose - целевое  назначение ссуды;

A - amount - размер  ссуды;

R - repayment - условия  погашения кредита;

I - insurance - обеспечение,  страхование риска непогашения  ссуды.

Эти понятия, объединенные в систему CAMPARI, представляет собой  совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество  фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Подводя итог всего  вышесказанного, следует заключить, что под кредитом современная  экономическая наука подразумевает  перераспределение между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов.

В период слабо развитых товарно-денежных отношений, преобладания отсталых мелкотоварных форм хозяйствования, кредит был представлен ростовщичеством (выдачей денег в долг с условием уплаты заемщиком высоких процентов при погашении долга), которое превратилось в преграду для развития капиталистической экономики.

В качестве оптимальной альтернативы ему со временем появились новые  источники ссудного капитала, который  предоставлялся уже под достаточно приемлемый процент. В отличие от ростовщичества этот капитал стал использоваться не для потребительских целей, а  для ведения хозяйства в целях  получения прибыли.

Впоследствии экономистами были выделены и охарактеризованы разнообразные  формы кредита. Современная классификация  кредита традиционно осуществляется по нескольким базовым признакам: категории  кредитора и заемщика, форме, в  которой предоставляется конкретная ссуда.

А само кредитование осуществляется, исходя из принципов  возвратности, срочности, платности, обеспеченности и дифференцированности.

 

 

 

 

 

2. Роль кредита в экономической жизни общества

 

2.1. Функции кредита

 

В экономической литературе существует множество точек зрения на содержание и количество выполняемых кредитом функций. Разными авторами называются свыше тридцати.

В «Финансово-кредитном словаре» [13, c. 103] функции кредита делятся на две составные части - при капитализме и при социализме. В первом случае выделяется три функции: перераспределительная, экономии издержек обращения и ускорение концентрации и централизации капитала. Во втором случае выделяется четыре функции: средство плановой аккумуляции временно свободных денежных средств; средство планомерного распределения их между отраслями народного хозяйства, предприятиями и организациями; создание кредитных орудий обращения (банкнот) и кредитных операций (записей по счетам при безналичном обороте); регулирования совокупного денежного оборота. Проблема аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещения актуальна и в современных условиях, а, приведенные трактовки отражают роль Госбанка в плановой экономике как монополиста в банковском деле. Содержание третьей функции аналогично приведенным выше. Под четвертой функцией понимается способность кредита регулировать объем денежного оборота, «так как он является единственным источником увеличения денег в этом обороте и рычагом для его сокращения».

Без обозначения в отдельную  функцию, отмечается, что кредит оказывает  стимулирующее воздействие на производство и обращение, создает условия  для успешного осуществления  и интенсификации процесса воспроизводства.

Следует остановиться на концепции  Лаврушина О.И., который считает, что «функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой» [5, c.170]. Первоначально он выделял единственную функцию - передача стоимости во временное пользование. Развитие позиции ученого по этому вопросу было связано с его трактовкой функции как выражения связи элементов кредита между собой и его (кредита) взаимодействие с другими экономическими категориями и процессом воспроизводства в целом. Согласно рассматриваемой концепции функции кредита следует выделять в трех областях:

1) во взаимодействии между элементами  кредита (внутри его определенной  структуры);

2) во взаимодействии кредита  с внешней средой (с другими  экономическими категориями) - межкатегориальную функцию;

3) то же в области взаимодействия  кредита с внешней средой (не  с отдельными категориями, а с воспроизводством в целом) - воспроизводственную функцию кредита.

В настоящее время Лаврушин О.И. выделяет только две основные функции: перераспределительную и функцию  замещения действительных денег  кредитными операциями. Под первой функцией следует понимать распределение  стоимости по территориальному и  отраслевому признакам. Под второй - функцию временного замещения денег  в экономике [5, c.171]. Вместе с тем, концептуальный подход Лаврушина О.И. оставляет возможность выявления и других функций кредита.

Другую позицию по этому вопросу  занимает Ямпольский М.М., который считает, что «роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются» [5, c.192]. По его мнению, роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений.

Он выделяет следующие сферы  проявления роли кредита:

• воздействие кредита на бесперебойность процессов производства и реализации продукции;
• в сфере удовлетворения временной потребности в средствах, обусловленных сезонностью производства и реализации определенных видов продукции;
• в расширении производства;
• в сфере денежного оборота - наличного и безналичного.

Ямпольский М.М. справедливо считает, что «роль кредита, а также  сфера его применения не являются неизменными, стабильными. Напротив, с  изменениями экономических условий  в стране происходят и изменения  роли кредита и сферы его применения» [5, c.199]. Он выделяет некоторые направления, в которых возрастает воздействие кредита:

• перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;
• влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;
• участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций и др.;
• экономное использование заемщиками как собственных, так и заемных средств, чему в немалой степени способствуют процессы перемещения заемных средств;
• ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств);
• регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

Тарасов В.И., помимо стимулирующей, указывает следующие  функции кредита:

1. перераспределительную (благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе);
2. функцию замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения;
3. контрольно - стимулирующую функцию, означающую не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий. С помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно - стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений [6, c.159].

А вот Меликов Ю.И. выделяет четыре основные функции кредита: перераспределительную, воспроизводственную, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующую. При этом в трактовке перераспределительной функции имеется следующая особенность: перераспределение включает в себя не только перераспределение денежных средств, но и материальных (включая основные фонды), природных и трудовых ресурсов. Воспроизводственная функция кредита, с одной стороны, проявляется в воспроизводстве товаропроизводителя, получающего кредит, что обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена). Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала. Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности [3, c.68]. Такая трактовка функций кредита разделяется не только нами, но и Лишанским М.Л., Масловой И.Б. [4, c.21].

Благодаря стимулирующей функции  кредита, происходит повышение эффективности  производства: заемщику приходится для  выполнения условий кредитного договора предпринимать меры по ускорению  оборачиваемости оборотных фондов, сокращению непроизводительных издержек. В то же время нельзя переоценивать  стимулирующее воздействие кредита. Хотя кредитные отношения и создают  предпосылки повышения эффективности  производства, их реализация зачастую зависит не только от заемщика, но и  от общеэкономической ситуации в  стране: сужение платежеспособного  спроса населения на отдельные товарные группы, проблема взаимных задолженностей предприятий.

Экономисты, считающие, что стимулирование присуще наряду с кредитом и другим экономическим  категориям (таким, как цена, прибыль  и т.д.), не выделяют стимулирующей  функции кредита. Так, в книге  «Финансы, денежное обращение и кредит», изданной под редакцией Сенчагова  В.К., Архипова А.И. выделяются три основные функции кредита:

1. распределительная (распределение на возвратной основе денежных средств);
2. эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещения ими наличных денег);
3. контрольная (осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов) [7, c.321].