Кредит: сущность, функии, структура

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление  в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

На этом анализ основы кредита  можно было и завершить, если бы не одна немаловажная проблема. Дело в  том, что у кредита есть и социально-экономическая сторона.

Как отмечалось ранее, кредит является порождением общественных потребностей. В этом смысле социально-экономическая  основа кредита заложена в его общественном характере. Вне зависимости от типа общественно-экономических формаций кредит служит их целям. Кредит способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение ссужаемой стоимости;
• интересы кредитора и заемщика совпадают;
• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

Экономическая и социально-экономическая  стороны основы кредита тесно  взаимосвязаны друг с другом. Из истории кредита можно привести многочисленные примеры, когда акценты на потребности заемщика в ущерб интересам кредитора в конечном итоге приводили к задержке и даже потере возврата ссуд. Стремление кредитора заработать на заемщике, поглотить не только прибавочный, но и необходимый продукт (например, при ростовщическом кредите) приводило к разрушению экономики, фактическому свертыванию данной формы кредитных отношений.

В результате анализа основы кредита его сущность можно определить как движение стоимости на началах  возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Данная характеристика кредита не исключает других определений его сущности. Сущность кредита имеет немало разнообразных оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно предположить, что кредит - это:

• взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
• возвратное движение стоимости;
• движение платежных средств на началах возвратности;
• движение ссуженной стоимости;
• движение ссудного капитала;
• размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
• предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Преимущество этих и других определений состоит в том, что  каждое из них охватывает ту или  иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени  является ограниченным, не выражает всей сущности,  не сможет, поэтому, претендовать на исчерпывающую характеристику. Было бы спорным при этом, если бы акцент делался на одном из них, в ущерб другим глубинным качествам кредитных отношений.

Неверными выглядят и попытки  выразить суть кредитных отношений  через вскрытие их внешних качеств. В связи с этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как:

1) денежные отношения; 

2) формы распоряжения  средствами;

3) аккумуляция и перераспределение  временно свободных денежных  средств.

Кредитные отношения.

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.

В современном хозяйстве  значительно расширяются границы  кредитных отношений. Кредит обслуживает  все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.

Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:

1) кредитно-денежные отношения; 

2) кредитно-товарные отношения.

Определение кредитных отношений  как денежных отношений исключают другие, не денежные формы кредита. Кредит как экономическая категория выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

В трактовке кредита как формы распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий сущностные черты этой экономической категории. Распоряжение ресурсами свойственно не только кредитным отношениям - распоряжаться можно и собственными средствами предприятий и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе.

Наконец, нет достаточных  оснований и в определении  кредита как формы аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств. Аккумуляция не выражает сущностный атрибут движения ссуженной стоимости. Накопление ресурсов, их аккумуляция в целях предстоящих затрат может осуществляться не столько в интересах их предоставления на началах кредита, сколько для использования накопленных ресурсов на нужды собственного производства, где они выступают не как полученные в кредит, а как собственные средства. Факт аккумуляции ресурсов не входит органически в понятие кредита, не может характеризовать сущность кредитных отношений. Перераспределение представляет собой не суть экономических отношений, а лишь одно из проявлений их сути.

Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Или по-другому - кредит - это  система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала.

 

 

Ссудный капитал: источники образования

Ссудный капитал - это капитал, предоставляемый его собственниками взаймы промышленным и торговым предпринимателям, населению и государству, в результате чего первые присваивают доход в виде процента.

Ссудный капитал - это денежный капитал, отдаваемый в ссуду на условиях возвратности, срочности и платности.

Ссудный капитал - это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Специфика ссудного капитана характеризует взаимоотношения между кредитором и заемщиком.

Его основные черты: это собственность, владелец которой продает право  на ее временное использование (а  не сам капитал); это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заемщику; при этом часть прибыли используется в качестве оплаты кредитору; в момент передачи обычно находится в денежной форме.

Из каких же источников формируется ссудный  капитал?

Первым и основным источником образования ссудных  капиталов являются денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, т.е. средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала по причинам несовпадения времени реализации произведенной продукции со сроками фактического осуществления затрат на приобретение материалов, выдачу заработной платы и т.д.; формирования амортизационного фонда; наличия нераспределенного остатка прибыли.

Высвобождению денежных капиталов  из процесса производства способствует ряд субъективных факторов:

-во-первых, это амортизационный  фонд предприятия. Амортизация  основных фондов (постепенное снашивание основного капитала) переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов, средства для восстановления основного капитала в виде амортизации;

-во-вторых, возникает разница выраженная в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов, части оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;

-в-третьих, та же разница, появляющаяся в результате интервала между временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи заработной платы;

-в-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений, прибыли, накапливаемой для расширения и обновления производств.

Вторым источником образования ссудных капиталов  являются капиталы рантье.

Существенным источником ссудного капитала выступают денежные ресурсы тех лиц, которые не могут или не желают их вкладывать иначе, как посредством передачи в ссуду. Лиц, живущих на доходы от заимствования своих средств другим субъектам, т. е. на проценты от ссужаемого капитала, называют рантье (франц. rentier, от rente — рента (от лат. reditta – отданная)). Рантье, или денежные капиталисты, не вкладывают свой капитал ни в промышленность, ни в торговлю, а предоставляют его в ссуду другим.

Следует подчеркнуть, что  в настоящее время, когда уровень  жизни значительных слоев общества в развитых странах весьма высок, не только рантье, но и многие трудящиеся имеют возможность свои доходы в какой-то их части передавать в ссуду и тем самым участвовать в формировании ссудного фонда. Поступают они таким образом и в целях получения процента как такового и для предварительного накопления средств в интересах совершения впоследствии каких-либо дорогостоящих покупок.

Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов, т.е. свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, находящиеся на депозитах в кредитных учреждениях. Они приносят своим владельцам фиксированный доход; из денежных доходов и сбережений населения, из денежных накоплений государства, величина которых зависит от размеров госсобственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Таким образом, можно сделать  вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора  и государства образуют источники ссудного капитала.

Все эти средства аккумулируются на расчетных счетах предприятий  в обслуживающих их кредитных  учреждениях. Этими средствами банки  могут пользоваться бесплатно, без  получения согласия владельцев денежных средств. За право пользования кредитными ресурсами взимается плата, выражаемая в виде ссудного процента. Экономическая  сущность ссудного процента состоит в том, что заемщик, пользуясь дополнительными средствами, получает дополнительную прибыль, которая должна быть распределена между заемщиком и кредитором.

Кроме того, кредитование носит  срочный характер, т.е. необходимо возвращать кредит не в любое время, а в  точно указанный срок, зафиксированный в кредитном договоре. При нарушении срочности кредитор применяет экономические санкции, т.е. может быть увеличен процент за пользование кредитом, предъявление требований к заемщику может быть осуществлено в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные ссуды. В кредитном договоре в этом случае срок погашения не указывается. По онкольным ссудам устанавливается время, которое имеет в распоряжении заемщик с момента получения уведомления банка о необходимости возврата кредита.

 

Выяснив, что такое  ссудный капитал, обратимся теперь к рассмотрению ссудного процента.

Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

Существуют различные  формы ссудного процента, их классификация  определяется рядом признаков, в  том числе:

- формами кредита;

- видами кредитных учреждений;

- видами инвестиций с привлечением кредита банка;

- сроками кредитования;

- видами операций кредитного  учреждения.

Классификация форм ссудного процента дана в таблице 1.

Таблица 1.

№	Классификационный признак	Форма ссудного процента
1	По формам кредита	Коммерческий процент Банковский процент Потребительский процент Процент по лизинговым сделкам Процент по государственному кредиту
2	По видам кредитных  учреждений	Учётный процент Центрального банка РФ Банковский процент Процент по операциям ломбардов
3	По видам инвестиций с  привлечением кредита	Процент по кредитам в оборотные  средства Процент по инвестициям в  основные фонды Процент по инвестициям в  ценные бумаги
4	По срокам кредитования	Процент по краткосрочным  ссудам Процент по среднесрочным  ссудам Процент по долгосрочным ссудам
5	По видам операций кредитного учреждения	Депозитный процент Вексельный процент Учётный процент банка Процент по ссудам Процент по межбанковским  кредитам