Бизнес план по производству масла на ООО «Товарное хозяйство»

Таблица 4.2.

 

 

 

Затраты на оборудование.

 

  

 Представленное выше  оборудование составляет производственную линию

по переработке растительных семян в растительное масло. Так  как часть произведенного масла, предназначенного для конечных потребителей, будет разлита в бутылки, предприятию  необходимо также дополнительное оборудование, а именно автоматизированная линия розлива. Составляющее ее оборудование представлено в Таблице 4.3.

 

Таблица 4.3

Затраты на автоматизированную линию розлива.

 

Наименование оборудования	Производительность, бутылок /сутки.	Мощность, кВт.	Количество, шт.	Цена, тыс.р.
Автоматизированная линия розлива, в т.ч.:	20 000	11	1	483
Автомат выдува	-	1.5	1	75
Автомат розлива	-	2.1	1	198
Укупорочный автомат	-	3.2	1	78
Автомат этикировочный	-	1.47	1	54
Компрессор	-	1.3	1	34
Конвейер	-	1.3	1	16
Накопительный стол	-	-	1	9
Затраты на доставку	-	-	-	12
Затраты на монтаж	-	-	-	7

 

 

Теперь, зная общие затраты, на приобретение и установку оборудования, рассчитаем общую потребность предприятия  в основных фондах (Таблица 4.4). На предприятии  имеются здания и необходимые площади для осуществления данного проекта, но для их ремонта и  реконструкции потребуются дополнительные капитальные вложения на сумму 23 миллиона рублей. А так же предприятию понадобится дополнительная котельная для производства пара, по оценке специалистов в данной области для этого потребуется еще 15 миллионов рублей. Транспортному хозяйству предприятия потребуется увеличение парка автомобилей на 2 миллиона рублей.

 

 

 

Таблица 4.4.

Потребность в основных фондах.

 

Основные фонды	2010 год	2011 год	2012 год
	Общая потребность, млн. руб.	Общая потребность, млн. руб.	Общая потребность, млн. руб.
1. Здания, сооружения  производственного назначения	38	38	38
2. Рабочие машины и оборудование	7,66545	7,6654,5	7,66545
3. Транспортные средства	3	3	3
4. Прочие
Итого	48,66545	48,66545	48,66545

 

 

Зная стоимость ОПФ, сделаем расчет амортизационных  отчислений. Все три технологические  линии производственного процесса будут приобретены у фирмы  «SHW» и рекомендуемый полезный срок их эксплуатации составляет 10 лет. Поэтому ежегодная норма амортизации по линейному способу составит 10%, на здания и сооружения будем брать стандартную норму годовой амортизации 2%. Срок работы транспортных средств в среднем составляет 5 лет, следовательно, годовая норма амортизационных отчислений на них будет установлена в размере 20%. Расчет суммы ежегодных амортизационных отчислений представлен в таблице 4.5.

 

 

 

 

 

Таблица. 4.5

Расчет суммы амортизационных  отчислений.

 

Наименование ОПФ.	Норма амортизации, %	2010 год		2011 год		2012 год
		Стоимость ОПФ, млн. р.	Сумма амортизации, млн. р.	Стоимость ОПФ, млн.р.	Сумма амортизации, млн. р.	Стоимость ОПФ, млн.р.	Сумма амортизации, млн. р.
Здания и сооружения	2	38	0,76	38	0,76	38	0,76
Рабочие машины и оборудование	10	7,66545	0,666545	7,66545	0,666545	7,66545	0,666545
Транспортные средства	20	20	4	20	4	20	4
Итого:			5,426545		5,426545		5,426545

 

 

Исходя из производственной программы предприятия, рассчитаем потребность в сырье по 3 годам. (Таблица 4.6.)

Таблица 4.6.

Расчет потребности в сырье.

 

Год	Объем выпуска, т	Расход сырья на 1т готовой  продукции, т/т	Потребность предприятия в семенах  подсолн, т
2010	4000	1.38	5520
2011	4400	1.38	6072
2012	4840	1.38	6679.2
Итого за 3 года.	13240	-	18271.2

 

Зная планируемые объемы переработки сырья, рассчитаем выход и стоимость шрота, остающегося после экстракции. Шрот будет реализован по трансфертным ценам животноводческому хозяйству, входящему в состав ООО «Товарное хозяйство». Цена за 1 т – 4650 рублей. Расчет представлен в таблице 4.7.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.7

Расчет стоимости шрота.

 

Показатели	2010	2011	2012
Объем переработанного  сырья, т	8160	8976	9873,6
Процент выхода, %	48	48	48
Цена, тыс. р.	1	1,15	1,3
Стоимость шрота, тыс. р.	3916,8	4954,8	6267,8

    Теперь необходимо рассчитать загрузку производственных мощностей предприятия на каждый год. Расчет приведен в таблице 4.8.

Таблица 4.8

Расчет загрузки производственных мощностей предприятия.

 

Год	Количество семян подсолнечника  перерабатываемых за год, т	Количество рабочих дней в году	Количество семян подсолнечника  перерабатываемых в сутки, т	Производственная мощность технологической  линии по переработке сырья, т/сутки	Загрузка, %
2010	8159,2	280	29,14	50	58
2011	8976,8	280	32,06	50	64
2012	9872,8	280	35,26	50	70.5

 

Из данной таблицы видно, что производственных мощностей предприятия хватает для реализации плана производства в течение трех лет. Поэтому увеличение производительности и количества исходного оборудования на данный период не планируется.

Освоение данного производственного процесса предполагает формирование дополнительного штата производственного персонала. Потребность в персонале и заработной плате работников представлены в таблице 4.9.

 

Наименование категорий работников	Количество работников	k	2010			2011			2012
			Месячный оклад, руб.	Годовой ФОТ, руб.	ЕСН (26%)	Месячный оклад, руб.	Годовой ФОТ, руб.	ЕСН (26%)	Месячный оклад, руб.	Годовой ФОТ, руб.	ЕСН (26%)
1. Начальник цеха	3	1.15	9000	324000	84240	10350	372600	96876	11903	428490	111407,4
2. Рабочие основного  производства	30	1.15	7000	2520000	655200	8050	2898000	753480	9258	3332700	866502
3. Рабочие вспомогательного  производства	24	1.15	6000	1728000	449280	6900	1987200	516672	7935	2285280	594172,8
4.Специалисты и служащие	9	1.15	7500	810000	210600	8625	931500	242190	9919	1071225	278518,5
Итого:	66			5382000	1399320		6189300	1609218		7117695	1850601

 

Таблица 4.9.

Потребность в персонале  и заработной плате.

 

 

 

 

 

 

     Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 4.10. Для планирования общей потребности в оборотных средствах необходимо рассчитать потребность по каждому виду ресурсов  по годам. Потребность в сырье уже посчитана в таблице. Рассчитаем потребность по остальным ресурсам:

- топливо, данный вид  ресурса расходуется машинами  технологической цепочки, а также котельной. Таких машин насчитывается 20 шт. Плановый полезный фонд их рабочего времени в году составляет 3 000 часов. За 1 час сгорает 0,4 литра топлива. Стоимость 1 литра топлива по оптовой цене планируется в размере 15 рублей. Сумма затрат на топливо составит:  20*3000*0,4*15=360000 рублей в первом году и будет увеличиваться пропорционально росту объемов производства (1,1) и темпу роста инфляции (1,15) и составит за 2011 и 2012 год соответственно – 455400 рублей и 576081 рублей.

- электроэнергия на технологические цели, данный вид ресурса расходуется при работе оборудования в технологическом процессе. Суммарная мощность всего электрооборудования составляет: 41,8+11=52,8 кВт. Ввиду того, что цикл их работы прерывный, применяется корректировочный коэффициент времени  их работы в одном производственном цикле – 0,33. Цена 1 кВт/ч – 2,25 рубля. Сумма затрат составит: 52,8*24*280*0,33*2,25=263450,9 рублей в первом году, в 2011 и 2012 затраты считаются аналогично.

- тара, стоимость тары  на 1 кг масла составляет 1,5 рубля. Следовательно в первый год затраты на тару составят - 4000000*1,5=6000000 рублей. В 2011 и 2012, аналогично расчетам по топливу, - 7590000 рублей и 9601350 рублей. 

- норматив по запасным  частям составляет 0,2% от балансовой  стоимости   ОПФ. Следовательно  затраты по ним составят -  46,66545 млн. р.*0,002=93,4 тыс. р.

- норматив готовой  продукции на складе был определен,  исходя из однодневного выпуска  товарной продукции по себестоимости  и нормы запасов в размере 5 дней: 146774,7/360*5=2038,5 тыс. р. - в первый год и аналогично по следующим годам.

 

- стоимость переходящего  запаса рассчитана, исходя из  стоимости двухнедельного запаса  материальных ресурсов. По сырью  рассчитывается на первый год: 122400*14/280=6120 тыс. р. По другим ресурсам преходящий запас рассчитан аналогично. 

 

 

 

Виды и наименование ресурсов	2010 год				2011 год				2012 год
	Количество натуральных единиц	Цена ед. ресурса, р.	Стоимость, тыс. руб.	Стоимость переходящего запаса, тыс. руб.	Количество натуральных единиц	Цена ед. ресурса, р.	Стоимость, тыс. руб.	Стоимость переходящего запаса, тыс. руб.	Количество натуральных единиц	Цена ед. ресурса, р.	Стоимость, тыс. руб.	Стоимость переходящего запаса, тыс. руб.
1. Сырье и материалы, кг.	8 160 000	15	122400	6120	8 976 000	17,25	154836	7741,8	9 873 600	19,8	195497,3	9793,4
2. Топливо, л.	24000	15	360	18	26400	17,25	455	23	29040	19,8	576	29
3. Эл. энергия, кВт	117089,3	2,25	263,5	13	117089,3	2,6	304,4	16	117089,3	3	351,3	20
4. Тара на 1 кг	4 000 000	1,5	6000	300	4 400 000	1,725	7590	180	4 840 000	1,98	9601,4	480
5. Запасные части			93,4	4,7			93,4	5,4			93,4	6,2
6. Готовая  продукция на складе				2038,5				2538,7				3163,2
7. Прочие	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого			129116,9	8494,2			163278,8	10504,9			206119,4	13491,8