Бизнес план по производству масла на ООО «Товарное хозяйство»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 23:12, реферат

Описание

Цель проекта - обосновать финансово-экономическую целесообразность производства на ООО «Товарное хозяйство» масла подсолнечного. Анализ рынка показал, что на данный вид продукции имеется хороший спрос. Планируемый уровень цены на масло подсолнечное за 1 бутылку емкостью 1 литр в первый год реализации – 40 рублей. В то время, как рыночная цена – около 42 рублей.

Содержание

Резюме.
Общая характеристика предприятия и продукции.
План маркетинга.
Производственный план.
Организационный план
Финансовый план.

Скачать (79.95 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

масло_бизнес-план.doc

— 483.00 Кб (Скачать документ)



Таблица 4.10.

Планирование  потребности в оборотных средствах.

 

 

     Калькуляция себестоимости приведена  в таблице 4.13.  

     При расчете налога на имущества налогооблагаемой базой является остаточная или среднегодовая стоимость ОПФ. Расчет остаточной и среднегодовой стоимости ОПФ приведен в таблице 4.11.

 

Таблица 4.11.

 

Расчет остаточной и среднегодовой стоимости ОПФ.

 

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

Стоимость ОПФ на начало года, млн. р.

46,7

41,2

35,8

Сумма износа, млн. р.

5,4

5,4

5,4

Стоимость ОПФ на конец года, млн. р.

41,2

35,8

30,4

Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. р.

44,0

38,5

33,1


 

 

Расчет суммы  налога на имущество приведен в таблице 4.12.

 

 

Таблица 4.12.

Расчет суммы  налога на имущество.

 

Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. р.

44,0

38,5

33,1

Ставка налога на имущество, %

2%

2%

2%

Сумма, подлежащая уплате, млн. р.

1,0

0,8

0,7


 

 

Расходы на рекламу  по плановым подсчетам в первом году составят 625,750 тыс. рублей. Они складываются из следующих рекламных мероприятий:

 

  1. Реклама на телевидении: 2 минуты в неделю, стоимость 1 минуты – 4 тыс. рублей: 2*52*4=416 тыс. рублей.
  2. Установка рекламных щитов: 5 щитов, стоимость 1 щита 11 тысяч рублей: 5*11=55 тыс. рублей.
  3. Реклама на радио 365 мин за год, стоимость 1 минуты – 1500 рубль. 36,5*1500=54750 тыс. рублей.
  4. 100 тыс. рублей – плановый рекламный фонд для проведения выставок, ярмарок, расклеивания и раздачи рекламных листовок.

 

     Прочие расходы включают в себя расходы на отопление цехов основного и вспомогательного производства. Сумма составляет половину общих аналогичных затрат на предприятии за предыдущий год и проиндексирована в соответствии с темпами инфляции. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.13.

 

Калькуляция себестоимости  продукции.

 

Показатели

2010 г при объеме  производства 4444444 шт.

2011 г при объеме  производства 4888889 шт.

2012 г при объеме  производства 5377778 шт.

На ед. продукции (отпускная  цена), руб.

Всего, тыс. руб.

На ед. продукции (отпускная цена), руб.

Всего, тыс. руб.

На ед. продукции (отпускная  цена), руб.

Всего,

тыс. руб.

1. Объем продаж (выручка  от реализации, без НДС), всего

40,0

177777,8

46,0

224888,9

53,0

285022,2

2. Себестоимость

            

Сырье и материалы

27,5

122400,0

31,7

154836,0

36,4

195497,3

Возвратные отходы

0,9

3916,8

1,0

4954,8

1,2

6267,8

Топливо на технологические  цели

0,1

360,0

0,1

455,0

0,1

576,0

Эл. энергия на технологические  цели

0,1

263,5

0,1

304,4

0,1

351,3

Затраты на оплату труда

1,2

5382,0

1,3

6189,3

1,3

7117,7

Начисления на заработную плату

0,3

1399,3

0,3

1609,2

0,3

1850,6

Амортизация

1,2

5426,5

1,1

5426,5

1,0

5426,5

Расходы на рекламу

0,1

625,75

0,1

700,75

0,1

787,05

Затраты на запасные части

0,0

93,4

0,0

107,4

0,0

123,5

Затраты на тару

1,4

6000,0

1,6

7590,0

1,8

9601,4

Прочие затраты

0,1

450,0

0,1

517,5

0,1

595,1

Полная себестоимость

31,1

138357,9

35,3

172655,5

40,1

215532,9

Налог на имущество

0,2

1000,0

0,2

800,0

0,1

700,0

Уплата  процентов  по кредитам

1,1

4818,5

0,3

1517,8

-

-

Балансовая прибыль

7,6

33601,4

10,2

49915,6

12,8

68789,3

Налог на прибыль

1,8

8064,3

2,5

11979,7

3,1

16509,4

Чистая прибыль

5,7

25537,0

7,8

37935,8

9,7

52279,9


 

 

 

5. Организационный  план.

     Линейно-функциональная  система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого и среднего бизнеса. Она представлена в приложении 2.

     Эффективность организационной структуры определяется с помощью интегрированного показателя, который называется коэффициент эффективности управления.

Интегрированный показатель эффективности организационной  структуры = 1 - (затраты на управление, приходящиеся на 1 работника аппарата управления * удельный вес численности  управленческих работников в общей  численности) / (фондовооруженность * фондоотдача).

     Расчет данного показателя за 3 года представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1.

Расчет коэффициента эффективности управления.

Показатели

2010

2011

2012

Затраты на 1 работника  АУП

113400

130410

149971,5

Уд. Вес работников АУП во всей численности

0,14

0,14

0,14

Фондовооруженность

771929,8246

580701,8

675438,6

Фондоотдача

4,04

5,84

8,61

Коэффициент эффективности  управления

0,995

0,995

0,996


 

    Из таблицы  видно, что значение показателя  очень высоко и имеет тенденцию  к увеличению. Это означает, что выбранная структура управления предприятием эффективна и оправдана.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Финансовый  план.

 

     Для реализации  проекта предприятию необходимо  привлечение кредитов:

  1. Инвестиционный кредит в размере 46,7 миллиона рублей. Эта сумма сложилась, исходя их потребности предприятия в ОПФ в рамках данного проекта. Предполагаемый срок данного кредита 2 года, ставка по кредиту 12% годовых.
  2. Краткосрочный кредит на формирование оборотных средств в размере 9,5 миллионов рублей. Эта сумма сложилась из следующего расчета: годовая выручка делилась на планируемую сумму остатков оборотных средств, тем самым, получив количество оборотов за год:  177777,8/6455,7=27 полных оборотов, 360/27=13 дней – продолжительность 1 оборота.  129116,9 тыс. руб. – сумма оборотных средств за год.  129116,9/27*2=9564,2 тыс. р. - сумма оборотных средств для осуществления 2 оборотов. Один оборот берется виде страхового.  Предполагаемый срок данного кредита 6 месяцев, ставка по кредиту 18% годовых. 

     График  погашения 1 кредита и % по нему представлен в таблице 6.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого за год

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

  

Погашение основного  долга, тыс. р.

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1946

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

23349,6

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1946

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

1945,8

23349,6

                           
                           

Остаток основного  долга, тыс. р. 

46700

44754

42808

40863

38917

36971

35025

33079

31133,6

29188

27242

25296

  
 

23350

21405

19459

17513

15567

13621

11676

9729,8

7784

5838,2

3892,4

1946,6

  

Месячная ставка,  %

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

  

Проценты, начисленные/уплаченные, тыс. р.

467

447,54

428,08

408,63

389,17

369,7

350,25

330,79

311,336

291,88

272,42

252,96

4319,77

233,5

214,05

194,59

175,13

155,67

136,2

116,76

97,298

77,84

58,382

38,924

19,466

1517,82




Таблица 6.1.

График погашения 1 кредита.

 

 

 

  График погашения  2 кредита и % по нему представлен  в таблице 6.2.

 

Таблица 6.2.

График погашения 2 кредита.

 

Месяца

1

2

3

4

5

6

Итого:

Погашение основного  долга, тыс. р.

1583,3

1583,3

1583,3

1583,3

1583,3

1583

9499,8

Остаток основного  долга, тыс. р.

9500

7916,7

6333,4

4750,1

3166,8

1584

  
               

Месячная ставка, %

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

  

Проценты, начисленные/уплаченный, тыс. р.

142,5

118,75

95,001

71,252

47,502

23,75

498,76


 

     Погашение  краткосрочного кредита будет  осуществлено через 6 месяцев,  а инвестиционного в конце  2008 и 2009 года.

     Распределение  чистой прибыли (таблица 6.3) осуществлено, исходя из отчислений в фонд накопления – 90% и фонд потребления - 10%.

Таблица 6.3

Распределение чистой прибыли.

 

Показатели

2010

2011

2012

Фонд накопления

1. Чистая прибыль, тыс.  руб.

25537,0

37935,8

52279,9

2. Источники формирования средств фонда накопления

      

2.1 Остатки средств фонда на начало планируемого периода предшествующего периода, тыс. р.

-

276,45

12967,07

2.2 Амортизационные отчисления, тыс. руб.

5426,5

 

5426,5

 

5426,5

2.3 Отчисления от чистой прибыли (по годам 90%),тыс. руб.

22983,3

34142,22

42981,21

2.4 Прирост устойчивых пассивов

-

-

-

2.5 Инвестиционный + краткосрочный  кредит банка, тыс. руб.

56200

-

-

3. Всего источников

84609,8

39845,17

61374,78

4. Направление использования средств фонда накопления

      

4. 1 Уплата процентов  за пользование инвестиционным и краткосрочным кредитом, тыс. р.

4818,5

1517,8

-

4.2 Затраты на приобретение  основных фондов, тыс. р.

46665,45

-

-

4.3 Затраты на прирост оборотных средств, тыс. р.

-

2010,7

2986,9

4.4 Погашение инвестиционного  и краткосрочного кредита банка (согласно кредитному договору)

32849,4

23349,6

-

5. Всего затрат (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3 + стр. 4.4)

84333,35

26878,1

2986,9

6. Излишек средств (стр. 3- стр.5)

276,45

 

12967,07

58387,88

7. Недостаток средств  (стр. 5-стр. З)

      

Фонд потребления

1. Чистая прибыль

25537,0

37935,8

52279,9

2. Источники формирования средств фонда потребления:

      

2.1 Остатки средств фонда  на начало планируемого периода (стр. 6 предшествующего периода), тыс. р.

-

2553,7

6347,28

2.2 Отчисление от чистой прибыли 10% (по годам), тыс. р.

2553,7

3793,58

5227,99

2.3  Прочие поступления,  тыс. р.

-

-

-

2.4 Фонд оплаты труда,  тыс. р.

5382,0

6189,3

7117,7

3. Всего источников, тыс. р.

7935,7

12536,58

18692,97

4. Направления использования средств фонда потребления

      

4.1 Оплата труда, тыс.  р. 

5382,0

6189,3

7117,7

4.2 Социальные и трудовые выплаты работникам, тыс. р.

-

-

-

4.3 Премирование

-

-

-

5. Всего затрат (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3)

5382,0

6189,3

7117,7

6. Излишек средств (стр. 3- стр.5)

2553,7

6347,28

11575,27

7. Недостаток средств  (стр. 5 -стр. 3)

      

Информация о работе Бизнес план по производству масла на ООО «Товарное хозяйство»